Получить возвратный налог в декрете, но с доходом?

Налоговый вычет в декрете – возможен или нет? Какой Налог может вернуть женщина в декрете? Распространяются ли эти льготы на пособие по БИР? Может ли получить их супруг? Какие документы нужно собрать и как подать их в условиях самоизоляции? Давайте рассмотрим все стороны этой интересной темы.

Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске

Можно ли получить налоговый вычет в декрете: однозначно можно, но с некоторыми оговорками.

Во-первых, «декрет» – это сленг и означает отпуск и пособие по беременности и родам. После него сразу же начинается другой отпуск с выплатой пособия – по уходу за ребенком. Оба периода нетрудоспособности закреплены ТК РФ и другими законами и НПА.

Обратите внимание! Каждый работодатель обязан предоставить сотруднице декрет с выплатой пособия, рассчитываемого исходя из среднесуточной зарплаты за последние 2 года или по минимальным значениям.

При этом сотрудница может пользоваться этими привилегиями частично или полностью по своему усмотрению. Например, она вправе уйти в декрет позже, чем положено, если предпочитает работать и получать зарплату (которая может быть выше, чем пособие, исчисленное из среднесуточного заработка).

Важная информация! Пособие по беременности и родам относится к госпособиям России и не облагается подоходным налогом в соответствии с п.1 ст.217 НК РФ.

Декрет длится в среднем 140 дней. Он может быть короче, если женщина уходит на отдых позже, а также длиннее – по показаниям врача, если беременность протекает с осложнениями или является многоплодной. Если у женщины нет иных доходов, кроме зарплаты, то в течение этих 140 дней она не платит НДФЛ.

Во-вторых, к чему я веду: налоговый вычет означает возврат уплаченного налога (либо прекращение его удержания из текущих доходов). Если вас интересует, можно ли получить компенсацию именно за 140 дней декрета, то ответ таков: нет, нельзя, т. к. в этот период НДФЛ не уплачивается, следовательно, и возвращать нечего.

Важно! Вернуть налог с пособия по беременности и родам невозможно, т. к. с этой выплаты не удерживается НДФЛ.

Если же за время декрета женщина получила иные доходы и заплатила с них 13%, то можно вернуть их при возникновении права на любой из налоговых вычетов. Какие это могут быть доходы:

• арендная плата за сдачу квартиры, машины;
• продажа недвижимости, транспортного средства;
• выигрыши и подарки;
• материальная помощь, премии и другие дополнительные платежи от работодателя;
• и др.

В-третьих, если вас интересует, можно ли применить налоговый вычет на все доходы за год, находясь в декрете, то ответ: да, если были облагаемые доходы и уплаченный НДФЛ.

Важно! Нахождение женщины в декрете не препятствует обращению в ИФНС за получением причитающихся платежей. Согласно НК РФ и действующей практике любой Гражданин, имеющий право на налоговый вычет с соблюдением всех условий его применения, может в любой момент в течение года обратиться за ним. Нет никаких ограничений во временных рамках и положению самого гражданина.

Даже пенсионеры и безработные вправе обращаться за возмещением, если у них есть или были в пределах срока давности уплаченные суммы НДФЛ.

Право на возврат НДФЛ с доходов закреплено в НК РФ: в ст.218-221. Отдельные нюансы процедуры содержатся в письмах и других НПА Минфина и ФНС России. Некоторые я упомяну далее в статье.

Декретный отпуск предоставляется на основании ст.37 Конституции России, ст.255 ТК РФ, федеральными законами № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года о соцстраховании в случае БИР и материнства и № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года о госпособиях гражданам с детьми.

Важно! Получить налоговый вычет в декрете можно после обращения в свою ИФНС с пакетом документации и заполненной декларацией 3 НДФЛ. Есть разные варианты обращения в инспекцию, в т.ч. удаленно.

Дистанционный способ взаимодействия физлиц с ИФНС актуален в условиях карантина на фоне распространения коронавирусной инфекции и активно развивается сайтом ФНС России.

Обратите внимание! По состоянию на 1 мая 2020 года все инспекции ФНС приостановили прием и обслуживание граждан в оперзалах и офисах отделений ведомства.

Кто имеет право на получение выплаты

Подать бумаги на применение налогового вычета может гражданин, отвечающий требованиям:

• российский налоговый резидент согласно ст.207 НК РФ; им может быть как россиянин, так и иностранец;
• плательщик НДФЛ, – следовательно, получатель облагаемых доходов (зарплата, арендные платежи и др.); сюда относятся и частные предприниматели, выплачивающие от прибыли НДФЛ (работающие на ОСНО частично или полностью);
• имеющий расходы, которые можно компенсировать через систему налоговых вычетов из ст.218-221 НК РФ.

Важно! Период работы, нахождение в декретном отпуске, статус трудоустройства прямо не влияют на право применять льготы по НДФЛ.

Вычет – это возврат или уменьшение налога. Чтобы был налог, должны быть доходы, с которых он взимается. Это главное условие для использования компенсаций.

Если женщина не работала, то декрет ей не предоставляется (она и так в «отпуске» по БИР), и его не может получить никто, кроме нее (т. к. беременная она и родит ребенка только она). Но супруг может использовать отдых по уходу за ребенком вместо нее и во время него подать бумаги.

Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница

Находясь в декретном отпуске, можно получить любой налоговый вычет из существующих в российском законодательстве:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• инвестиционные;
• профессиональные.

При покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Самые крупные и привлекательные подоходные льготы для частных лиц – имущественные за расходы на жилье. Их 2 вида:

• за стоимость самого жилья (его строительство, ремонт);
• за размер погашенных процентов по кредиту, взятому на покупку, строительство или ремонт жилья.

Эти компенсации установлены ст.220 НК РФ. Коротко об их особенностях:

Характеристики	За стоимость жилья	За проценты
Максимальный размер	2 000 000 руб.	3 000 000 руб.
Возможность переноса на другие объекты жилья	Можно	Нельзя
Возникновение права на применения	С года ввода жилья в эксплуатацию и подписания передаточного акта	По мере фактической уплаты процентов
Охватываемый период	3 последних года, но не ранее возникновения права на применение
Кратность использования	1 раз в жизни

Обратите внимание! Получить налоговый вычет по компенсацию имущественных расходов возможно 1 раз в жизни. Если у вас есть право на несколько разных налоговых вычетов, имеет смысл использовать сначала более мелкие виды возмещения, а затем подать документ по жилью.

Не путайте сумму налогового вычета с суммой, которую можно вернуть. Да, к сожалению, 2 000 000 руб. никто вам не перечислит. Эта величина, на которую уменьшается налоговая база. Если коротко, возврату подлежат 13% от лимита.

Важно! Если ваши расходы меньше максимального размера налогового вычета, то и возврат будет рассчитываться исходя из ваших расходов. При этом по стоимости жилья остаток можно перенести на другой объект (строительство, ремонт), а по процентам оставшиеся деньги просто сгорают.

Пример: вы купили квартиру с привлечением банковских средств. Объект стоит 1 600 000 руб., проценты составляют 1 400 000 руб. Со стоимости объекта у вас остается 400 000 (т. к. максимально предоставляется на 2 000 000), их можно использовать в будущем, если у вас снова будут расходы на жилье. А вот с процентов остаток в 1 600 000 (максимум – 3 000 000) просто «сгорает».

Детский вычет

Стандартный налоговый вычет на детей – еще одна популярная компенсация (компенсируется часть расходов на содержание ребенка). Если вы ушли в декрет впервые, как раз возникает право на этот вид возмещения.

Размеры зависят от количества детей, их состояния здоровья и родства:

• 1 400 руб. – на каждого из первых двух детей;
• 3 000 – на каждого из последующих;
• 12 000 – на ребенка с инвалидностью родителям, усыновителям;
• 6 000 – на ребенка с инвалидностью приемным родителям.

Обратите внимание! Обычно компенсацию получают по месту работу – бухгалтер учитывает ее при удержании НДФЛ. В случае декрета применять налоговый вычет на детей у работодателя не получится, т. к. декретные не облагаются налогом.

На лечение

Получение налогового вычета в декрете по лечению очень уместно, т. к. ему предшествуют частые посещения медучреждений, различные исследования, прием витаминов и лекарств.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Возврат налогового вычета за лечение

Важные условия:

• учреждение имеет лицензию;
• есть Договор оказания платных услуг;
• сохранились чеки, квитанции;
• если предъявляете расходы на покупку медикаментов, есть рецепты от врачей.

Размеры:

• 50 000 – обычное лечение;
• по фактическим тратам – дорогостоящее лечение;
• 120 000 – по всем социальным вычетам за год без учета дорогостоящего лечения.

На заметку! Можно компенсировать траты не только за себя, но и за близких родственников и членов семьи – родителей, детей, супруга, брата, сестру.

На обучение

Еще один возврат подоходного налога – за обучение. Находящаяся в декрете женщина может заняться подготовкой документов для возмещения части трат на свою учебу, супруга, брата, сестру или ребенка.

Обратите внимание! Налоговый вычет за обучение ребенка можно получить, пока ему не исполнится 25 лет.

Важные условия:

• образовательное учреждение имеет лицензию;
• есть договор оказания платных услуг;
• есть расходные документы;
• обучение происходит на очной форме и об этом есть справка.

Размеры:

• 50 000 – за обучение других;
• 120 000 – за собственную учебу.

На заметку! Компенсации за лечение и обучение являются социальным вычетом. Максимум, что можно вернуть за год от всех видов социального возмещения – 120 000 руб.

Как получить возврат и перечень документов

• Чтобы получить сумму уплаченного ранее НДФЛ, необходимо собрать комплект документации и сдать в ИФНС лично, по почте либо онлайн:
• справка 2 НДФЛ; сюда можно добавить и другие документы о доходах, если таковые были в налоговом периоде, например, от сдачи жилья в аренду;
• правоустанавливающие бумаги – договор купли-продажи, ипотеки, лечения и пр.;
• чеки, квитанции и т. д.;
• справка об уплате процентов – в случае погашения ипотеки;
• паспорт;
• соглашение о распределении имущественного вычета – если собственников жилья несколько;
• заявление о предоставлении компенсации в свободной форме;
• декларация 3 НДФЛ.

Сроки подачи

Если в декларации у вас исключительно возвраты НДФЛ, вы сможете получить вычет в любое время – в декрете или в период активной работы.

Важно! Если в отчете налог к уплате, то подать его нужно до 30 июля – это новый срок для 2020 года, связанный с эпидемией коронавируса.

Заключение

Налоговый вычет в декретном отпуске предоставляется по доходам, которые были до декрета, т. к. пособие по БИР не облагается НДФЛ, а значит возвращать нечего. Находясь в декрете, женщина может подать документы на различные вычеты онлайн и вернуть налог за последние 3 года.

Как вернуть из госбюджета налог на доходы от вклада?

Власти ввели налог на доходы от депозитов, но никто не запрещает вернуть уплаченные в бюджет деньги. Для этого вам понадобится индивидуальный инвестсчет с налоговым вычетом типа А. Вот как это работает.

В х к предыдущей статье про ИИС читатели спросили, какие из уплаченных налогов на доход можно вернуть, получая вычет через ИИС по типу А. В частности, можно ли вернуть налоги на доход по вкладам. Разберемся.

Кратко про вычет

В России граждане, которые платят налог на доходы физических лиц по ставке 13% (или 15%), имеют право вернуть по крайней мере его часть.

— сумма, на которую уменьшится налогооблагаемая база по НДФЛ, который вы заплатили за год с разных видов дохода. Ее налогоплательщику возвращает государство.

Что нужно сделать, чтобы получить право на вычет? Например, открыть индивидуальный инвестиционный счет и внести на него деньги.

Когда инвестор имеет право получить вычет?

Участникам биржевых торгов, которые хотят вернуть себе часть от уплаченного НДФЛ (13% или 15%), надо иметь ИИС, открытый у брокера не менее чем на три года. Вычет типа А позволяет возвращать уплаченный ранее налог ежегодно — конечно, если инвестор ежегодно пополняет счет.

«Если договор ИИС будет расторгнут в течение первых трех лет, получить вычет не выйдет (исключением является прекращение действия договора ИИС и перевод всех активов, учитываемых на счете ИИС, на другой счет ИИС), — предупреждает Линда Куркулите, Юрист BGP Litigation. — Если вычет был получен налогоплательщиком до досрочного прекращения действия договора ИИС, то сумму, которую уже перечислила налоговая инспекция, нужно будет вернуть в бюджет обратно».

Максимальная сумма, которую можно вернуть по такой схеме, составляет 52 тыс. рублей. В расчет идет пополнение ИИС максимум на 400 000 рублей за календарный год.

Казалось бы, все просто. Внес деньги на ИИС, на следующий год подавай декларацию и заявление на возврат налога. Но не будем торопиться. Не всякий налог по ставке 13% или 15% можно у государства забрать обратно.

Что относится к налогооблагаемой базе для вычета, а что нет?

— в случае с инвестиционным вычетом это все доходы налогового резидента страны, которые облагаются НДФЛ (13% или 15%) и применяются для расчета возврата части удержанной суммы налогоплательщику.

По словам Куркулите, Налоговый Кодекс РФ не содержит прямого и закрытого перечня доходов, входящих в «основную налоговую базу».

Но для ориентира там перечислены виды доходов, которые могут быть не включены в состав такой базы.

• Среди них доходы:
• ❌ от долевого участия (дивиденды);
• ❌ по операциям с производными финансовыми инструментами (фьючерс, опцион, форвард, варрант);
• ❌ с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, которые есть на индивидуальном инвестиционном счете;
• ❌ по операциям РЕПО (грубо говоря, Кредит под Залог ценных бумаг);
• ❌ по операциям займа ценных бумаг;
• ❌ от выплат участниками инвестиционного товарищества;
• ❌ от прибыли контролируемых иностранных компаний;
• ❌ от выигрышей в азартных играх и лотереях.
• Получается, что к основной налоговой базе относится все, что не указано в этом перечне и облагается НДФЛ в размере 13% или 15%.
• И значит, при расчете инвестиционного налогового вычета учтут, согласно статье 208 Налогового кодекса, следующие позиции, которые инвестор укажет в декларации:
• ✅ заработную плату;
• ✅ вознаграждение директоров (если есть);
• ✅ премии;
• ✅ отпускные;
• ✅ вознаграждения по договорам гражданско-правового характера (договоры на оказание услуг, подряда или авторские договоры);
• ✅ суммы, полученные от сдачи в аренду недвижимости;
• ✅ доходы от продажи недвижимости или долей в ней;
• ✅ доходы от продажи транспортных средств;
• ✅ доходы от продажи долей участия в уставном капитале организаций;
• ✅ доходы в виде процентов, получаемых по вкладам в банках;
• ✅ штрафы и неустойки на основании решения суда;
• ✅ выигрыши в букмекерской конторе или на тотализаторе.

«При обращении за инвестиционным вычетом по типу А достаточно указать те источники дохода, по которым набирается сумма для получения 52 тысяч рублей», — говорит Егор Редин, управляющий партнер юридической компании «Позиция Права». Больше этой суммы по схеме А государство не вернет.

Если по какому-то одному источнику вы заплатили налогов меньше, чем 52 тыс. рублей, — не беда. Наверняка в последнем списке вы нашли сразу несколько строчек о доходах из вашей налоговой декларации. Их можно складывать, подчеркивает Линда Куркулите из BGP Litigation.

«То есть к сумме дохода по основному месту работы (например, если он не дотягивает до максимальной величины вычета в 400 000 рублей) можно добавить прибыль, полученную от продажи акций (речь о доле в уставном капитале хозяйствующих обществ — Прим.ред.

)», — приводит пример Александр Павловский, партнер юридической компании a.t.Legal.

А что с доходами от вклада?

Линда Куркулите поясняет: «Доходы, полученные по валютным или рублевым вкладам в банках, на данный момент включены в состав «общей налоговой базы», что позволяет применять инвестиционный вычет по типу А».

Но налог на доход от депозитов еще надо умудриться заплатить. Условно говоря, если у вас на вкладе лежит 50 000 рублей и это ваш единственный вклад, для получения инвестиционного вычета он будет бесполезен. Ведь государство не облагает налогом проценты на маленькие суммы.

Какие вклады подходят для оформления вычетов? Доход вкладчиков налоговая служба начала учитывать с 2021 года. НДФЛ платят только те, у кого сумма процентов по всем вкладам превышает назначенный лимит.

Он рассчитывается как произведение 1 000 000 рублей и ключевой ставки на 1 января того года, в котором получены проценты. Например, на эту дату в 2021 году она была 4,25%. Налог будет удержан с процентов, которые превышают 42 500 рублей.

Скажем, по всем вашим вкладам вы заработали 60 000 рублей за год, тогда с 60 000 — 42 500 = 17 500 рублей вы уплатите государству НДФЛ 13%.

Выводы

1. ИИС с вычетом типа А позволяет вернуть уплаченный НДФЛ.
2. Государство возвращает по вычетам типа А не более 52 тыс. рублей.
3. Налог на некоторые виды доходов вернуть нельзя.
4. Налог на доходы от депозитов подлежит возврату по этой схеме — если вы его, конечно, заплатили.

А какой инвестиционный налоговый вычет используете вы и почему?

Елена СМИРНОВА, Banki.ru

Как получить налоговый вычет в декретном отпуске

Немногие женщины знают, что они могут получить налоговый вычет даже во время декрета. В этой статье мы разберем, какой возврат полагается женщине в декрете, как его получить, сколько денег можно вернуть по налоговой льготе, как рассчитать налоговый лимит, какие документы собрать для налогового вычета.

Налогия

Статьи

Если коротко, то смысл налогового вычета состоит в том, что государство разрешает вам не платить НДФЛ с части вашего дохода или вернет вам часть уже уплаченного налога. Такой “бонус” можно получить, если у вас есть дети, вы оплачивали лечение, обучение, медицинские операции или несли другие расходы, по которым можно получить вычет.

Налоговую льготу по НДФЛ может получить любой человек-резидент РФ, имеющий доход, с которого он платит Подоходный налог по ставке 13%. Даже если в настоящий момент вы в декрете, то все равно имеете право на льготу. Главное, чтобы у вас был иной доход, кроме государственного пособия.

С 2021 года в расчет возврата входят только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.

В каком размере женщина в декрете может получить вычет?

Женщина в декрете может получить любой возврат, предусмотренный Налоговым кодексом. Повторим, если у нее есть доходы, облагаемые 13%-ным налогом.

Давайте рассмотрим самые популярные категории вычетов, которыми интересуются женщины в декрете: на детей, имущественный и вычет на лечение и обучение.

Льгота на детей в декретном отпуске

Если у женщины в декрете уже есть ребенок или она недавно родила, то ей положен ежемесячный вычет на каждого из детей. Повторим, что льгота полагается при условии, что у женщины есть доход, с которого уплачивается НДФЛ.

Стоит отметить, что ее супруг тоже имеет такую же льготу по НДФЛ на детей, при условии, что у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Если с юридической точки зрения отца у ребенка нет, то женщина признается матерью-одиночкой и она имеет право на двойной детский вычет. Есть только 3 ситуации, когда юридически женщину признают одиночкой — если отец пропал без вести, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери.

Если мать-одиночка вступит в Брак, то с месяца ее замужества двойная льгота прекращается.

Если отец у ребенка есть, то мать (в том числе, если она находится в декрете) также имеет право на двойной налоговый детский вычет. Но только в ситуации, когда отец ребенка отказывается от своей льготы в пользу супруги. При этом у обоих родителей должен быть доход, облагаемый по ставке 13%.

Налоговая льгота на детей возникает с месяца рождения ребенка и ее размер зависит от количества детей:

• 1400 руб в месяц — на первого и второго ребенка;
• 3000 руб в месяц — на третьего и каждого последующего.

Если у женщины в декрете родился или уже есть ребенок-инвалид, то льгота ей полагается в повышенном размере. Это значит, что к стандартной величине (1400 или 3000 соответственно) каждый месяц прибавляется:

• 12 000 руб в месяц, если женщина — родитель ребенка-инвалида;
• 6 000 руб в месяц, если женщина его опекун или попечитель.

Важно! Право на детский вычет в декрете распространяется до достижения детьми 18-ти лет (а если дети учатся по очной форме обучения, то до 24 лет).

Если будущая мама работает, то с месяца выхода в декрет расчет налоговой льготы у работодателя прекращается. Когда женщина выйдет из декрета, тогда работодатель снова будет предоставлять льготу по НДФЛ на детей.

Пример

Гражданка Сидорова ушла в декрет, и чтобы содержать себя и ребенка, она решила сдавать квартиру в аренду. С этого дохода Сидорова платит налог 13%, значит, она имеет право получить детский налоговый вычет. Ежемесячный доход от аренды — 50 000 руб.

Считаем размер ее совокупного дохода нарастающим итогом. За первый, второй и третий месяц доход Сидоровой будет в сумме — 150 000 руб, за четвертый нарастающим итогом — 200 000 руб, за пятый — 250 000 руб.

и т.д. Складываем доход месяц за месяцем и получаем, что за седьмой месяц доход будет ровно 350 000 руб. Это граница лимита. За седьмой месяц она еще может получить льготу на ребенка, а вот за восьмой уже нет.

Рассмотрим еще одну ситуацию. Допустим, вы работали, а потом ушли в декрет и вышли из него в течении календарного года. Тогда за месяцы, когда вы работали и получали зарплату, работодатель обязан предоставить вам налоговую льготу на детей.

Вы можете в начале следующего года подать налоговую декларацию в инспекцию по месту регистрации с целью пересчета или получения льготы по НДФЛ.

Имущественный возврат в декрете

Женщина в декрете может получить и имущественный налоговый вычет (при наличии соответствующих доходов).

В настоящий момент лимит налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 руб., а, значит, сумма, которую можно вернуть составляет 260 000 руб. (2 000 000 руб *13%).

Лимит за уплаченные проценты по ипотеке еще выше — 3 000 000 руб. Таким образом, можно вернуть 390 000 руб (3 000 000 руб *13%).

Но имейте в виду, что вычет распространяется не на всю сумму долга, а только на фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Пример

Иванова в 2021 году работала, купила квартиру и в этом же году у нее начался декретный отпуск.

Она может в 2022 году подать декларацию за 2021 год и получить возврат за те месяцы, в которых работала (месяцы, в которых она была в декрете, не считаются).

Остаток возврата она сможет получить, когда выйдет из декрета и начнет снова получать зарплату, с которой работодатель будет удерживать НДФЛ.

Важно! Если на момент покупки квартиры вы работали, а в декрет ушли в течение года, то вы тоже имеете право получить имущественный вычет за месяцы, когда получали зарплату.

Лимит налоговой льготы за лечение зависит от типа лечения — дорогостоящее или обычное. Каждый вид лечения имеет определенный код, который обязательно указывают в справке об оплате медицинских услуг. Такая справка — обязательный документ при оформлении возврата.

• код 01 — лечение обычное. По нему установлен лимит в 120 000 руб в год. То есть если лечение вам обошлось менее 120 000 руб, то вернуть можно до 15 600 руб —- это 13% от указанного лимита. Если лечение стоит дороже 120 000 руб, то возврат НДФЛ все равно будет в сумме 15 600 руб.

• код 02 — лечение дорогостоящее. По этому виду лечения лимита нет, то есть сколько бы оно не стоило, вы вернете 13% от полной его стоимости. Но не больше той суммы, что вы заплатили в виде подоходного налога.

Лимит налоговой льготы за собственное обучение (по любой форме обучения) также имеет лимит в 120 000 руб в год., то есть вы можете рассчитывать на максимальный возврат налога в размере 15 600 руб в год. А за очное обучение своих детей лимит льготы меньше — 50 000 руб на каждого ребенка., то есть вернуть вы сможете 6 500 руб в год.

Важно! Вы не сможете получить возврат за обучение, если платили за образование своих детей из средств материнского капитала.

Налоговый вычет в декрете вы должны оформлять через налоговую инспекцию по месту своей прописки (постоянной регистрации).

Для имущественного вычета подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете возврат за 2020 год и ранее);
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие Право собственности;
• документы, подтверждающие расходы.

Для оформления возврата на лечение вам понадобятся:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете возврат за 2020 год и ранее);
• документы, подтверждающие расходы;
• копия документа, подтверждающего родство (если получаете возврат за детей, супруга, родителей);
• рецепт на лекарства от врача (если вы оплачивали покупку лекарств);
• договор с клиникой и дополнительно лицензию клиники на оказание медицинских услуг
• справка об оплате медуслуг.

Для оформления возврата на обучение вам понадобятся:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете возврат за 2020 год и ранее);
• документы, подтверждающие расходы;
• копия документа, подтверждающего родство (если получаете воозврат за детей);
• договор с учебным учреждением + его лицензия на оказание образовательных услуг.

Для вычета на детей подготовьте:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете возврат за 2020 год и ранее);

• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справку об инвалидности (если получаете возврат за ребенка-инвалида);
• справку из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваши дети учатся);
• документ, подтверждающий право на получение вычета в двойном размере.

Пакет документов отнесите в налоговую инспекцию и ждите — 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на банковский счет.

Частые вопросы

Я в декрете лечила зубы, хочу оформить возврат. Имею ли я право на льготу?

+

Если, находясь в декрете, вы не работаете и не имеете дохода, облагаемого по ставке 13%, то налоговую льготу вы получить не сможете. Те женщины, которые в декрете получают только государственное пособие, права на льготу не имеют.

Как получить налоговый вычет, если жена в декрете?

+

Если вы, как супруг, работаете и имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то вы можете получить возврат налога за свою жену. Например, по расходам на лечение, покупку жилой недвижимости. Но если ваша жена училась, то возврат НДФЛ за обучение она должна оформлять сама за себя, но только при наличии уплаченного подоходного налога.

Я работаю, через 2 месяца мне в декрет. Как мне вычет на работе будут выплачивать?

+

Если будущая мама работает, то с месяца выхода в декрет расчет налоговой льготы у работодателя прекращается. Когда вы выйдете из декрета, работодатель снова будет предоставлять вам налоговую льготу.

Отличается ли размер вычета для тех, кто в декрете или нет?

+

Нет, размер вычета определяется Налоговым кодексом и не зависит от того, находится ли женщина в декрете или нет. При расчете важно суммы возврата, чтобы был уплаченный налог.

Заключение эксперта

Женщина в декрете тоже может получить налоговый вычет, но при его оформлении нужно учесть больше нюансов. Условии, при которых, находясь в декретном отпуске, вы можете вернуть НДФЛ, мы расписали в этой статье. Если что-то осталось непонятным, задавайте вопросы ниже в х.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Налоговый вычет в декретном отпуске: как вернуть подоходный налог

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

Возможен ли возврат подоходного налога в декрете

Декретницы, получающие пособие по уходу за ребёнком, смогут реализовать право на налоговый вычет только после выхода на работу и получения облагаемых налогом доходов.

Важно! Женщина сможет возвратить подоходный налог в период ухода за ребёнком, если у неё есть иные официальные доходы, кроме детского пособия.

Возможность воспользоваться льготой по возврату НДФЛ предоставляется декретницам при получении налогооблагаемых доходов:

• Прибыли от занятия предпринимательской деятельностью.
• Денег, вырученных от сдачи в аренду объектов недвижимости.

Если налогоплательщица имела доходы, с которых отчислялось 13% НДФЛ в том году, когда она стала получать пособие по беременности и родам, уходу за ребёнком, законодательство разрешает оформить возврат налога.

За что полагается вычет женщинам в декрете

Если у декретницы есть облагаемые налогом официальные доходы, она сохраняет право на получение следующих видов налоговых вычетов:

• Имущественного при приобретении жилья. Часть неизрасходованной суммы в году обращения за НВ переносится на другие недвижимые объекты или налоговые периоды.
• Имущественного при реализации любой недвижимости, транспортного средства. Если человек владеет жилым объектом больше 5 лет, с дохода не взимается налог и вычет не полагается.
• Социального на своё обучение и близких родственников. Реализуется в году, когда гражданин понёс расходы на обучение по очной форме в лицензированном учебном заведении.
• Социального за своё лечение и близких родственников. Предоставляется в году, когда имели место затраты на Услуги лицензированного медицинского учреждения при условии, что оказанные услуги входили в перечень государственного Постановления.
• Стандартного на своих, приёмных, усыновлённых, опекаемых детей, в том числе и детей-инвалидов. НВ можно воспользоваться до достижения воспитанником 18 лет или 24 лет при очной форме обучения в лицензированном заведении.

Важно! Из перечисленных выше вычетов переносить остаток разрешается лишь в отношении имущественного. Другими вычетами пользуются в год совершения расходов.

Величина налогового вычета

Для каждого вида льгот российское налоговое законодательство установило предельные планки:

• Имущественный НВ при покупке квартиры – база в 2000 000 рублей, в 3000 0000 рублей — на проценты, уплаченные по ипотеке.
• Имущественный НВ при продаже жилых недвижимых объектов – 1000 000 рублей. При отчуждении другого имущества – 250 000 рублей.
• Стандартный НВ – 1400 на первого ребёнка и второго, на третьего и последующих – 3000 рублей.
• Социальный НВ на собственное лечение или родственников – база в 120 000 рублей, на обучение ребёнка – 50 000 рублей.

Сумма дополнительного вычета ограничена величиной дохода и понесённых расходов.

Порядок оформления возврата

Для получения налогового вычета в декретном отпуске потребуется ряд документов:

• Паспорт.
• Заявление на вычет.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка о доходах от работодателя.
• Договор купли-продажи, передаточный акт при получении вычета при продаже квартиры.
• Лицензия, договор, акт выполненных услуг при возврате НДФЛ за лечение или обучение.

Если декретница заявляет стандартный вычет, понадобится свидетельство о рождении ребёнка, удостоверение об опеке и т.д. Обязательно представлять документы, подтверждающие понесённые затраты.

Получить налоговый вычет можно через работодателя или в ИФНС. Если получаете возврат НДФЛ в налоговой инспекции, сдаётся декларация, перечень документов и составляется заявление. Правом на льготу можно воспользоваться по истечении года получения прибыли и несения расходов.

После передачи документации в налоговый орган инспекторы проводят камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Если нареканий к бумагам нет, компенсацию выплатят на банковские реквизиты в течение одного месяца.

Если подоходный налог возвращается работодателем, в ФНС берут уведомление о праве на вычет. Срок его подготовки – 1 месяц. После получения на руки уведомления его сдают в бухгалтерию, составляют заявление, прилагают документы. Вычет будет предоставлен в текущем периоде при выплате заработной платы.

Женщина, находящаяся в декрете без официального дохода вправе перевести своё право на льготу на супруга. Семейная пара оформляет соответствующее заявление. Супругу выплатят полную сумму возмещения, пока жена находится в декрете.

Важно! Заявление о переводе вычета на супруга оформляется единожды. В нём обозначают долю НВ, распределяемую между мужем и женой.

Женщина имеет право на реализацию налогового вычета в декрете, если в этот период она имеет дополнительный источник дохода, облагаемый налогом. Когда была куплена квартира в браке, возвратить НДФЛ сможет супруг при условии получения официального заработка с удержанием 13% НДФЛ, если право на вычет не было использовано ранее.

Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Облагаются ли подоходным налогом декретные и как оформить справку 2-НДФЛ для сотрудницы, уходящей в отпуск по беременности и родам? Что изменилось в данном вопросе в 2022 году? Об этом — в нашей статье.

Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами.

В 2022 году пособие по беременности и родам, так же как и другие виды пособий, выплачивает сотруднице сам ФСС. Исключение — обычный больничный по заболеванию или  уходу за больным родственником. В данном случае работодатель оплачивает первые 3 дня заболевания и удерживает НДФЛ. С остальной части больничного пособия налог удерживает фонд.

Что нужно делать работодателю для выплаты пособий в 2022 г., в том числе напрямую из ФСС РФ, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов) обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования.

В отличие от обычного больничного, при котором его первые 3 дня оплачивает работодатель, расходы по оплате больничного по беременности и родам полностью берет на себя ФСС. Основные моменты порядка начисления и выплаты декретных регулируются законом от 29.12.

2006 № 255-ФЗ. Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы:

• больничный лист (или листы, если женщина имеет несколько мест работы и в каждом из них планирует получить пособие);
• справка о размере заработка за годы, данные по которым будут взяты в расчет выплаты по больничному, если в этих годах у женщины были другие места работы.

О том, по каким правилам определяется продолжительность отпуска по беременности и родам, читайте в этой статье.

Налогообложение декретных в 2022 году: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

В п. 1 ст. 217 НК РФ содержится однозначный ответ на вопрос, удерживается ли подоходный налог с декретных. В тексте этой статьи указано, что пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.

• Кроме того, у всех беременных женщин есть право еще на 2 пособия:
• Из сумм этих выплат, так же как и из декретных, не вычитают подоходный налог.
• Подробнее о видах и размерах пособий на детей в 2022 году читайте здесь.

Кто выплачивает декретные, а также высчитывают и вычитают ли подоходный налог с декретных индивидуальные предприниматели

Финансирование выплаты декретных полностью берет на себя Фонд социального страхования РФ, осуществляющий это за счет страховых взносов на соцстрахование по нетрудоспособности и материнству. А работодатель, получив от декретницы больничный  лист теперь должен только отправить БЛ и сведения для расчета пособия в ФСС, который назначит декретнице сумму пособия и перечислит его ей на счет.

C 2017 года перечисление страховых взносов осуществляется не в сам фонд, а в ИФНС. Однако функции проверки правильности начисления декретных и принятия решения об их возмещении работодателю остались за ФСС.

А вот женщина-предприниматель может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор добровольного страхования и оплатила взносы за полный календарный год до момента выхода в декрет.