ИП по своему желанию может открывать банковский счет для проведения финансовых транзакций или оформлять печать. Но данные действия имеют рекомендательный характер.
Согласно действующему законодательству данные меры необязательны и зависят от специфики деятельности.
Нужно ли регистрировать название для открытия ИП? Вокруг данного вопроса всегда существовали споры и разделение мнений. Рассмотрим этот аспект более подробно.
Официальное имя
Каждое созданное предприятие должно иметь официальное наименование, ИП не исключение. Его имя указывается в учредительных документах. Помимо этого, многие предприниматели желают дать коммерческое имя, которое бы отражало деятельность фирмы, было ярким и запоминающимся, привлекало потенциальных покупателей.
Абсолютно каждый субъект хозяйственной деятельности имеет право зарегистрировать собственное название. К таким субъектам относятся:
- акционерные общества;
- общества с ограниченной ответственностью;
- общества с дополнительной ответственностью;
- полные общества;
- коммандитные товарищества.
ИП в учредительных документах должен прописать фамилию, имя и отчество. Такие личные данные можно назвать своеобразным именем созданной фирмы, так как они выступают официальным обозначением.
Коммерческое наименование
Но часто на вывесках компаний (магазинах, салонах красоты, офисах) указывается одно наименование, а на чеке – совершенно другое. Дело в том, что несолидно и непривлекательно в плане привлечения клиентов дать компании имя в виде ФИО. Поэтому кроме личных данных, указанных в документах, можно придумать другое имя для своей компании.
Например — салон красоты «Creatif», магазин «Эконом» и др. Данным наименованиям характерна созвучность, лаконичность, они показывают преимущества представленных предприятий.
Согласитесь, салон красоты Иванов Иван Иванович не сможет привлечь потенциальных клиентов. Многие предприниматели дополняют выбранные оригинальные названия специально разработанным логотипом, историей создания и др.
Возможно, уже скоро это станет узнаваемым и известным брендом.
Законодательная база
Обратите внимание: официальное наименование (ФИО) должно быть отмечено на оттиске печати. Также печать содержит адрес ИП, основной государственный регистрационный номер предпринимателя. Печать может состоять и из определенного логотипа компании, если такой предусмотрен и заранее разработан основателем.
Внимание! Коммерческое наименование (салон красоты «Аврора») фиксировать необязательно. Но действующее законодательство не запрещает этого. По желанию после личных данных можно дать коммерческое наименование структурной единицы.
В некоторых случаях возникают споры по поводу выбора коммерческого названия. Особенности фирменного наименования регулирует Гражданский Кодекс. Обратимся к ст.1538:
- Все объекты предпринимательской деятельности имеют право на обозначение своей коммерческой деятельности. К данным объектам относят и ИП. Такое наименование можно не включать в единый госреестр и в базовые документы по желанию учредителя.
Перед тем как дать выбранное имя, важно убедиться в том, что оно не противоречит моральным и этическим ценностям.
- Выбранное коммерческое наименование может применяться и для других компаний, принадлежащих предпринимателю. Но для одной структурной единицы можно применять только одно название.
Другие аспекты, которые раскрывают сущность и области применения названий, Законодательные акты не указывают. Вопрос о необходимости введения коммерческого названия решает бизнесмен самостоятельно. Для этого ему нужно проанализировать основные нюансы выбранного дела, работу конкурентов, уровень спроса и понять, привлечет ли поток клиентов специально разработанное имя.
Некоторые предприниматели тратят большие средства на Услуги по разработке брендового названия в рекламных и нейминговых агентствах, которые генерируют для их фирм запоминающиеся и подходящие имена.
Салон красоты, магазин одежды, парикмахерская, спортивный зал просто обязан иметь свое название.
Если же вы собираетесь открыть точку розничной торговли на рынке, придумывать и прописывать оригинальное имя нет необходимости.
Варианты употребления коммерческого названия
Коммерческое название может быть использовано другими контрагентами. Если же вы желаете дать уникальное имя своему предприятию – тогда можно зарегистрировать торговую марку. Данная Процедура строго регламентируется действующим законодательством и состоит из ряда этапов.
Но ИП не имеет права присвоить себе фирменное наименование, так как он является физическим лицом, которое имеет ФИО.
Можно взять себе такую фамилию, которая отражает специфику предоставляемой услуги (например, салон красоты «Екатерина Великая»).
Но кто пожелает менять свои личные данные ради такого каламбура?
При регистрации товарного знака фирменный бланк будет содержать специально разработанный логотип, а ниже пропишутся его данные – ИП Иванов И.И.
Если же избежать процедуры регистрации товарного знака, учредительные документы будут содержать информацию об индивидуальном предпринимателе. Обратите внимание на квитанции магазинов, салонов красоты и других организаций. Как правило, на вывеске указанно одно имя, а на чеке – другое (ФИО частного предпринимателя).
Важно! Бизнесмену можно применять коммерческое обозначение, если его не использует для своей деятельности другое предприятие. Его необязательно указывать в базовых документах и в госреестре. Выбранное имя может быть указано на вывесках, счетах-фактурах, коммерческих бланках, для наружной рекламы, объявлениях, упаковках.
Право на использование имени предприятия
- Запрещено использовать коммерческое обозначение, которое может дезинформировать или ввести в заблуждение относительно принадлежности фирмы, сходного до уровня смешения наименования, товарного знака, логотипа, защищенного правом, что принадлежит третьей стороне.
- Если предприниматель такое право нарушил, по требованию правообладателя нужно немедленно прекратить его использовать и возместить нанесенные за период пользования коммерческим обозначением убытки.
- Право на использование бренда, логотипа может использовать другое лицо в таких случаях:
- по условиям правопреемства;
- по условиям договора;
- иные причины, установленные законодательством.
Как видим, ИП имеет право использовать и продвигать специально разработанный Товарный знак, эта сфера практически не имеет ограничений. Для закрепления прав на его использование необходимо его официально зарегистрировать.
Не забудьте! Перед раскруткой выбранного названия важно убедиться, не использует ли его другое предприятие, которое давно зарегистрировало свои права. Если не заняться данным вопросом, в любой момент законный владелец может потребовать деньги за его использование в качестве возмещения ущерба.
Рассмотрим пример. Планировалось открытие салона красоты «Beauty». В качестве эмблемы был выбран привлекательный женский силуэт. Но в Роспатенте уже имелись сведения о регистрации такого имени.
В результате салону красоты было дано другое наименование. Но спустя несколько недель к собственнику салона обратились лица, которые предлагали выкупить первоначальное имя.
Стоимость такой услуги составляла несколько тысяч долларов.
Как видно из примера, многие предприимчивые лица специально регистрируют популярные и эффектные наименования с целью их дальнейшей перепродажи. Стоимость оформления в Роспатенте небольшая, а продать такое имя можно за крупную сумму.
Как зарегистрировать ИП без личного участия
Диана Смирнова, 01/07/2018
Индивидуальным предпринимателем может стать каждый, причем вы можете зарегистрироваться ИП и без своего личного участия.
Если вы хотите зарегистрировать ИП, но
при этом у вас нет свободного времени, чтобы лично заниматься оформлением, то у
вас есть два варианта действий. Один по старинке – оформить ИП по доверенности. Второй новый –
оформить через Интернет.
Услуга регистрации ИП
по доверенности существует на рынке давно, и очень многие предприниматели ею
пользовались.- Весь алгоритм действий при такой
регистрации точно такой же, как и при личной, исключение — это делаете не
вы, а ваше доверенное лицо. А раз не вы, то у этого лица, во-первых, должна
быть оформленная у нотариуса Доверенность на регистрацию вашего ИП, во-вторых,
нотариального заверения требуют и другие документы: - — заявление на регистрацию вас в
качестве ИП должно быть заполнено, подписано лично вами и засвидетельствовано
нотариусом; - — копия вашего паспорта тоже должна быть
нотариально заверена; - — если ваш паспорт не российский, то у
нотариуса вы заверяете и его перевод.
Услуга регистрации ИППосле этого, собрав все требуемые
документы, ваш представитель направляется в налоговый орган, который
регистрирует ИП по вашему месту жительства, и сдает весь пакет документов на
регистрацию. Желательно, чтобы при сдаче документов доверенный получил от
налогового инспектора расписку в их получении.
Через пять дней ваш доверенный получает
выписку из ЕГРИП о том, что вы зарегистрированы в качестве ИП. Для получения
документов ему понадобится его паспорт, доверенность, выданная вами, и расписка
(не обязательно).
Доверенное лицо может быть вашим
знакомым, родственником, а может быть и представителем юридической фирмы,
которая оказывает услуги по регистрации ИП без личного участия.
По закону доверенное лицо должно быть
гражданином РФ, ему должно быть 18 лет или больше, и он должен
быть дееспособный.
Главное — вы должны доверять своему доверенному лицо, так как всегда есть возможность воспользоваться
предоставленными вами документами в мошеннических действиях против вас. Поэтому
доверенным может быть либо действительно хорошо знакомый вам человек, либо
Юрист компании, услугами которой вы пользуетесь на основании заключенного
договора.
Любая доверенность оформляется у
нотариуса. Но вы можете прийти к нему с готовым текстом доверенности, а можете
воспользоваться текстом самого нотариуса (так проще).
- В любом случае в документе должны быть
указаны: - — срок действия доверенности (достаточно
30 дней, но можно указать и больший период); - — четко прописаны задачи, которые вы
возлагаете на свое доверенное лицо (подать документы на регистрацию ИП,
получить их, ознакомиться с информацией, оплатить государственную пошлину,
получить коды статистики, можно прописать и другие задачи); - — ваши данные и данные
доверенного лица без ошибок. - Готовая доверенность подписывается вами
в присутствии нотариуса и заверяется им. 
Подать заявку на регистрацию ИП можно и
через Интернет. Процесс оформления документов удаленно через сайты сейчас уже
известен, им часто пользуются.
Регистрация онлайн все
равно потребует вашего прихода в налоговую. Только так возможно завершить эту
процедуру.
Затем переходите в раздел
«Индивидуальные предприниматели» и там выбираете опцию «Заполнить новое
заявление». Необходимо дать согласие на обработку своих персональных данных и
заполнить форму Р21001.
После заполнения всех данных вам
предложат оплатить госпошлину за регистрацию ИП. Для этого вы нажимаете на
копку «Сформировать платежный документ», который после
можно оплатить в банке или через платежный сервис. После оплаты вы на сайте
вводите данные платежного документа: номер, дату и БИК банка.
Затем вы выбираете способ подачи
документов – в электронном виде без электронной подписи заявителя (то есть
вашей) и отправляете все в налоговую, нажав для этого кнопку «Отправить».
В течение трех рабочих дней вы получите
электронное письмо из налоговой, в котором вас пригласят прийти и
предоставить оригинал и копию вашего паспорта, квитанцию об уплате госпошлины,
ИНН и уведомление о переходе на УСН (если нужно). На все это
у вас есть две недели.
Перечисленные документы можно подать
лично, а можно через доверенное лицо, то есть без вашего личного участия. Если
вы не успеете предоставить все перечисленные в письме документы в срок, то ваша
заявка аннулируется. Придется подавать ее второй раз.
В первый визит налоговый инспектор сверяет все ваши данные, поданные электронно, с настоящими в документах,
и если проверка проходит удачно, то ваше заявление отправляется дальше на
регистрацию.
Вам же назначается время, когда прийти за выпиской, подтверждающей
ваш новый статус. Эта процедура максимально занимает один день, но иногда
регистрация готова и через несколько часов.
Выписку о регистрации также может
получить ваш доверенный.
Есть и несколько иной вариант подачи через Интернет — в налоговую можно отправить электронную заявку и
документы, подписанные электронной цифровой подписью, но для этого вам придется
приобрести сертификат ключа электронной подписи. Напомним, что Совкомбанк помогает в решении
этой проблемы. Стоит помнить, что отправить документы можно и через нотариуса.
Такие нотариальные услуги также есть на рынке.
Подать электронную заявку на регистрацию
ИП можно и на портале Госуслуги.РУ. Но быстро это можно сделать только в том
случае, если у вас уже есть там личный кабинет. Если личный кабинет придется
создавать, то это займет несколько недель.
Дело в том, что активация вашей
учетной записи происходит лишь при вводе специального кода. А код этот высылается
вам обычным письмом на указанный адрес. Почта России может доставлять это
письмо в течение 2 – 3 недель.
Также важно знать, что регистрация через этот
портал требует от вас наличие электронно цифровой подписи.
Регистрация ИП без вашего участия
актуальна, если вы находитесь в другом городе, регионе, стране, если ваше
передвижение ограничено состоянием здоровья или у вас просто нет свободного
времени. Каковы бы ни были ваши обстоятельства, Закон всегда позволят вам
зарегистрировать ИП.
Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!
Как ИП дать название своей фирме
Один из главных вопросов, возникающих на старте, это наименование, под которым будет развиваться ваш бизнес. И если для юридических лиц этот вопрос подробно отрегулирован Гражданским кодексом, то для предпринимателей подобные нормы не установлены. Как зарегистрировать название фирмы для ИП, и надо ли вообще это делать?
Как будет называться ИП после регистрации
Факт регистрации индивидуального предпринимателя подтверждается листом записи ЕГРИП (до 2017 года выдавалось свидетельство о регистрации). В этом документе нет фирменного наименования бизнеса, просто к полному имени физического лица добавляется аббревиатура «ИП».
Поэтому во всех официальных документах, например, в договорах, актах, отчетах, индивидуальный предприниматель будет фигурировать под своим реальным именем.
Почему так? Потому что при регистрации ИП не образуется юридическое лицо, как при регистрации ООО.
Человек, получивший статус предпринимателя, остается самим собой, его идентификация происходит по паспорту или другому удостоверению личности.
На самом деле, раскрыть личность собственника или руководителя организации тоже довольно просто. Реестр ЕГРЮЛ есть в свободном доступе, поэтому зная ИНН и ОГРН компании, можно быстро и бесплатно узнать, кто стоит за ней.
Как видим, ответ на вопрос, можно ли назвать ИП не по фамилии, будет отрицательным. Однако это не означает, что предприниматель не имеет право дать коммерческое название своему бизнесу и даже зарегистрировать его.
Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)
Чем отличается официальное название от коммерческого
Итак, субъект предпринимательской деятельности в официальных документах будет выступать под именем, которое указано в государственных реестрах. Например, ИП «Петренко Александр Владимирович» или ООО «Альфа». Но при этом бизнес они могут вести под разными коммерческими названиями.
В самом простом случае это будет рекламное обозначение на помещении магазина или салона красоты.
Предположим, у ИП «Петренко Александр Владимирович» есть магазин автозапчастей и станция технического обслуживания автомобилей. Магазин может называться «Ремкомплект», а СТО — «Авто100».
При этом в кассовых чеках при продаже товаров и оказании услуг обязательно указывается полное имя предпринимателя.
Точно также ООО «Альфа» может иметь магазин продуктов «Домашний» и детское кафе «Сказка». И тоже фигурирует в кассовых чеках под своим официальным названием. Такие же примеры из жизни вы можете привести сами.
В большинстве случаев эти коммерческие названия не зарегистрированы, поэтому в разных городах можно найти магазины, салоны красоты, кафе и другие бизнес-объекты с одним и тем же наименованием.
Но если вы хотите защитить коммерческое название ИП, то его придется зарегистрировать в официальном порядке.
В этом случае конкуренты не смогут его использовать, а вы сможете заявить о своих исключительных правах на бренд.
Коммерческое обозначение и товарный знак
Мы разобрались, что предприниматель вправе использовать в бизнесе коммерческое название ИП. Однако с точки зрения гражданского законодательства здесь применяются разные понятия:
- коммерческое обозначение, не требующее регистрации;
- зарегистрированный товарный знак или знак обслуживания.
Исключительное право на коммерческое обозначение защищено статьей 1539 ГК РФ, но на практике применить его довольно сложно. Дело в том, что в соответствующих нормах используются очень общие понятия:
- если такое обозначение обладает достаточными различительными признаками;
- его употребление является известным в пределах определенной территории.
Поскольку коммерческое обозначение не проходит экспертизу и официальную регистрацию, то его обладатель может ошибочно считать, что оно действительно обладает достаточными различительными признаками. Также трудно доказать размер определенной территории, на которой его употребление является известным.
Кроме того, право на коммерческое обозначение истекает через год, если обладатель его больше не использует. Поэтому при необходимости надо документально доказывать в суде начало, интенсивность и длительность его использования. Что касается права на зарегистрированный товарный знак, то его доказать гораздо проще, да и защита в этом случае длится 10 лет после регистрации.
Бесплатная консультация по регистрации ИП
Как зарегистрировать товарный знак
Официально регистрировать товарный знак или знак обслуживания имеет смысл только тогда, когда вы уверены, что у вашего бизнеса есть будущее. Процедура регистрации в Роспатенте довольно сложная и длительная, кроме того, потребует определенных расходов.
Регулирует регистрацию товарного знака приказ Минэкономразвития от 20 июля 2015 года № 483, и согласно ему, длительность процедуры составляет 18 месяцев и 2 недели.
Стоимость регистрации зависит от того, к какому классу товаров и услуг относится ваш бизнес. Всего классов 45, и они перечислены в международном классификаторе МКТУ.
Если знак регистрируется по одному классу МКТУ, то общие затраты составят не менее 31 000 рублей.
Свидетельство на товарный знак или знак обслуживания выдает Федеральная служба по интеллектуальной собственности. Однако сама процедура регистрации происходит в подведомственном учреждении Роспатента — Федеральном институте промышленной собственности (ФИПС).
Важно знать, что свидетельство будет действовать только на территории РФ. Если же вы хотите выйти с этим знаком на международный рынок, то для многих стран придется проходить процедуру регистрации отдельно.
Вот какие этапы надо пройти, чтобы зарегистрировать название ИП в виде товарного знака или знака обслуживания.
- Создать обозначение для товарного знака, которое должно быть уникальным и не являться общепринятым термином. Например, нельзя назвать товарный знак просто «Телевизор» или «Холодильник». ТЗ необязательно должен быть графическим, можно зарегистрировать уникальный цвет, звук, трехмерный объект или запах.
- Проверить уникальность обозначения самостоятельно или с помощью ФИПС. Для этого используются бесплатные и платные базы, доступ к которым надо оплачивать отдельно. Однако даже если вы проверяете уникальность с помощью ФИПС, то просто получите отчет, где будут указаны зарегистрированные знаки, которые в определенной мере схожи с вашими. И часто для окончательного решения придется оплатить услуги специалиста по патентам.
- Подать заявление на регистрацию ТЗ. Если это делать через портал ФИПС с использованием ЭЦП, госпошлина будет немного ниже.
- Пройти экспертизу вашего обозначения, которая длится около года. Если в процессе экспертизы у ведомства будут возникать вопросы, на них надо отвечать в установленные сроки.
- Получить свидетельство. По статистике Роспатента отказы в регистрации товарного знака получает 20-25% заявителей. Но если все прошло успешно, защита по свидетельству действует 10 лет. Действие свидетельства можно неоднократно продлевать на такой же период, за это взимается пошлина в 20 000 рублей.
Выводы
Подведем итоги в вопросе, как назвать ИП:
- В официальных документах индивидуальный предприниматель будет фигурировать под своим реальным именем, скрыть или изменить его невозможно.
- Для продвижения на рынке можно использовать коммерческое обозначение, т.е. незарегистрированное название ИП. Однако защитить право на него довольно сложно.
- Если вы хотите защитить коммерческое наименование ИП, его надо зарегистрировать в Роспатенте, тогда защита будет длиться 10 лет с правом продления.
- Если окажется, что вы намеренно или по незнанию используете чужой зарегистрированный товарный знак или знак обслуживания, правообладатель вправе потребовать от вас отказаться от его использования и возместить возможный ущерб.
Можно ли открыть ИП, если есть ООО — подробное руководство
Многие предприниматели начинают бизнес со статуса индивидуального предпринимателя. Но потом возникает потребность в регистрации общества с ограниченной ответственностью. Тут-то и появляется вопрос: а можно ли открыть ИП и ООО одновременно? Из этой статьи вы узнаете подробный ответ на вопрос, а также познакомитесь со всеми тонкостями параллельного ведения бизнеса
- Содержание
- Скрыть
- Показать
ИП и ООО регистрируют с одной целью — осуществление предпринимательской деятельности для получения прибыли. Зарегистрировать их можно самостоятельно, правда процедура открытия юридического лица немного сложнее, чем получение статуса индивидуального предпринимателя.
Общество с ограниченной ответственностью состоит из учредителей — он может быть один, их может быть несколько, но не больше 50. Закон разрешает продажу или передачу фирмы другим лицам.
Процедура ликвидации ООО крайне сложная и иногда занимает 3 месяца.
С ИП так не получится, потому что статус оформляется на конкретное физическое лицо. Если в предпринимательской деятельности больше нет смысла по каким-то причинам, продать индивидуального предпринимателя нельзя. Разрешается провести ликвидацию, по итогам которой предпринимателя снимут с учета в налоговом органе.
ИП по сравнению с ООО имеет некоторые налоговые преференции, ФНС менее пристально следит за деятельностью. Но есть и ряд недостатков, например, в некоторых сферах предприниматели работать не могут.
Другие «минусы»:
- ИП отвечает всем собственным имуществам по обязательствам, а юридическое лицо только в рамках уставного капитала;
- статус ИП менее «престижен», что часто сказывается на деловых отношениях с потенциальными клиентами и поиске сотрудников. Многие отдают предпочтение компаниям;
- у предпринимателя нет звучного названия и бренда, он называется своей фамилией, именем и отчеством;
- ИП запрещено открывать филиалы и представительства в других регионах, что сдерживает развитие бизнеса.
Многие ошибочно полагают, что ООО — что-то сложное и непонятное и для открытия необходимо много денег. Да, процедура регистрации требует сбора большого количества документов, но это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Затраты на открытие маленькие, минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей.
Вывод: ООО — юридическое лицо, а ИП — физическое с особым статусом. Процедура регистрации фирмы сложнее, чем получение статуса предпринимателя. Организация отвечает по обязательствам уставным капиталом, а ИП — собственными деньгами и имуществом. Выбор организационно-правовой формы делайте на основе потребностей бизнеса и дальнейших планов по его развитию.
Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!
Да, учредитель ООО может получить статус индивидуального предпринимателя. Возможна и обратная ситуация: предприниматель имеет право на открытие собственной компании.
При создании компании учредители выступают как физические лица, поэтому наличие у них статуса ИП регистрирующему органу не важно. Это подтверждает статья 7 Федерального закона № 14-ФЗ: участниками хозяйственных обществ могут быть как физические, так и юридические лица.
Аналогичную позицию подтверждает Гражданский кодекс РФ. Причем в законодательстве нигде нет конкретных упоминаний об особенных правах и обязанностях для учредителя-ИП, потому что предпринимателя в такой ситуации рассматривают не как субъект бизнеса, а как физическое лицо.
В форме Р11001 (заполняется для регистрации ООО) нет отдельных полей, где можно указать наличие статуса ИП у учредителя (раздел «ОГРНИП» предназначен для учредителей товарищества на вере или полного товарищества).
Таким образом, учредитель может получить статус ИП. Возможна и обратная ситуация: предприниматель вправе зарегистрировать ООО. Такие ситуации в России не редкость. Многие предприниматели начинают с ИП, а при развитии бизнеса переходят на ООО.
Здесь важно понимать, что если продолжать вести деятельность как предприниматель и развивать компанию, не должно быть никаких пересечений, доходы и расходы суммировать нельзя.
С налоговой диалог ведется тоже параллельно. В одной ситуации человек выступает предпринимателем, осуществляет деятельность и свободно распоряжается заработанным средствами. В другой — он учредитель организации и должен соблюдать правила получения дивидендов.
Вы по-прежнему будете отвечать по своим обязательствам собственным имуществом как ИП, но как учредитель только в рамках уставного капитала.
Если в один момент вы поймете, что устали вести «двойную игру», платить разные налоги, снимите с себя статус индивидуального предпринимателя и сосредоточьтесь на развитии бизнеса в качестве ООО.
Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте интернет-бухгалтерию «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетностей и самостоятельно отправляет их в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!
Любое ООО должно иметь генерального директора. Эта должность закрепляется в штатном расписании. Нередко компании ищут лазейки в законодательстве, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Одна из таких — найм индивидуального предпринимателя на должность управленца фирмы без заключения трудового договора. Вместо него подписывают гражданско-правовое соглашение.
Это выгодно по нескольким причинам:
- не требуется уплачивать НДФЛ и страховые взносы с доходов руководителя;
- ответственность ИП по гражданско-правовому договору выше, чем по трудовому;
- нанятому управленцу не обязательно предоставлять гарантии и обеспеченность рабочим место, предусмотренные Трудовым кодексом РФ;
- оплату за услуги управленца можно списать в расходы и еще больше снизить налоговую нагрузку.
На первый взгляд, это идеальная схема сокращения расходов на уплату налогов. Но такие ситуации заинтересовывают налоговую и, в конечном итоге, становятся предметом судебных разбирательств. Как показывает судебная практика, решения в большинстве случаев принимаются в пользу ФНС.
Если ФНС удастся доказать факт уклонения от уплаты налогов, фирме доначислят налоги, страховые взносы, а также обяжут уплатить Штраф и пени.
Если вы, будучи ИП, планируете назначить себя в качестве управленца или нанять стороннего предпринимателя, внимательно составляйте Договор о сотрудничестве. В нем не должно быть:
- гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом России (отпуск, больничный и тому подобное);
- фиксированного режима работы и почасовой оплаты труда;
- сведений о занимаемой должности и конкретных трудовых функциях;
- условий о материальной ответственности управленца-ИП;
- вознаграждений, не связанных с выполняемой работой.
Есть несколько рекомендаций, снижающих вероятность возникновения спорных ситуаций с налоговой службой. Соблюдайте следующие правила:
- предприниматель получил свой статус задолго до создания юридического лица;
- у ИП должны быть ОКВЭДы, связанные с управленческой деятельностью;
- ранее он не работал генеральным директором по трудовому договору в других компаниях.
Если соблюдать эти условия, вероятность возникновения спорных ситуаций снижается. Но никогда нельзя полностью исключать ее.
Важный момент: назначить управленца-ИП можно только после регистрации ООО путем внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.
Чтобы полностью исключить вероятность претензий со стороны ФНС, индивидуального предпринимателя можно устроить как наемного руководителя, заключив с ним трудовой договор как с физическим лицом.
Мы разобрались, что можно открыть ИП, если есть ООО. Но можно ли оказывать услуги своей фирме в качестве индивидуального предпринимателя? Да, в законе нет запретов на бизнес-сотрудничество ИП и компаний, в которых последний числится учредителем.
Но учтите, что налоговая служба внимательно следит за совершением таких сделок и квалифицирует их как сделки между взаимозависимыми лицами.
В некоторых ситуациях инспекция может отказаться от признания расходов бизнеса по сделке обоснованными, так как они не направлены на получение дохода в будущем.
Чтобы избежать таких проблем и доказать свою правоту, не занижайте стоимость товаров, работ и услуг, она должна быть не ниже среднерыночной.
Если не следовать этой рекомендации, то проигранного спора с налоговой инспекцией не избежать.
Аналогично нельзя сильно завышать цену товаров, работ и услуг. Это «зеленый свет» для налоговой обвинить бизнес в уклонении от уплаты налогов. И если не удастся доказать факт реальности проведения операций, последуют серьезные последствия.
Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!
Выше мы уже кратко затрагивали тему доходов и налогов ИП и учредителя ООО, но так как это важный вопрос, рассмотрим его подробнее.
Если вести две деятельности параллельно (быть предпринимателем и учредителем ООО одновременно), вы обязательно будете объектом пристального наблюдения со стороны налоговой службы.
Дело в том, что любые договорные отношения между двумя собственными субъектами бизнеса будут рассматриваться ФНС как попытка уклонения от уплаты налогов, что карается административной ответственностью. За крупные нарушения и вовсе предусмотрены уголовные наказания.
При параллельной работе как ИП и юридическое лицо важно учесть, что для каждого субъекта бизнеса ведется отдельный учет. Нельзя суммировать расходы и доходы, уплачивать налоги и страховые взносы вместе. Если следовать этому простому правилу, никаких проблем не возникнет.
Что касается системы налогообложения, то после регистрации ИП и ООО автоматически становятся на учет по ОСНО. Предприниматель обязан уплачивать НДС и НДФЛ, а компания — НДС и Налог на прибыль. Общая система налогообложения создает высокую налоговую нагрузку на малый бизнес.
Для сокращения расходов на уплату налогов ООО и ИП могут применять специальные налоговые режимы. Самый распространенный вариант — УСН «Доходы» со ставкой 6% или УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. ИП также могут воспользоваться патентной системой налогообложения.
Для компаний и предпринимателей, работающих в сфере сельского хозяйства, доступен другой специальный режим — единый сельскохозяйственный налог со ставкой 6%.
В этой статье мы не рассматриваем единый налог на вмененный доход (ЕНВД), так как он перестает действовать с 1 января 2021 года.
Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте интернет-бухгалтерию «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетности и самостоятельно отправляет ее в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!
В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Нотариально заверенная доверенность нужна, если документы подает представитель. Заверенное у нотариуса согласие родителей на осуществление предпринимательской деятельности, свидетельство о браке, признание органов опеки или суда гражданина дееспособным — если деятельность ИП будет осуществляться несовершеннолетним гражданином (а можно ли оформить ИП на ребенка?) Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!
К общему пакету документов нужно будет добавить нотариально заверенную доверенность, если вы планируете подавать документы через представителя.
Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!
Вывод: оформление ИП учредителю ООО разрешено. Не запрещена и обратная ситуация: индивидуальный предприниматель имеет право на учреждение юридического лица.
Но нужно помнить, что деятельность двух субъектов бизнеса не должна пересекаться. Но если этого не избежать, то не завышайте и не занижайте цены на товары, работы и услуги. Налоговая может посчитать это как попытку уклониться от уплаты налогов.
Если вы одновременно ведете ООО и ИП, то бухгалтерский и налоговые учеты пересекаться не должны. Помните, что эти две вещи никак не пересекаются друг с другом. Чтобы упростить ведение учета, рекомендуем ликвидировать статус индивидуального предпринимателя и сосредоточиться на развитии бизнеса в рамках общества.
Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте сервис «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетности и самостоятельно отправляет ее в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно! Если вы не знаете, какую организационно-правовую форму выбрать на старте своего дела, советуем внимательно посмотреть видеоролик ниже. В нем описаны «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Налогообложение ИП и ООО одновременно — Юридическая консультация
Конечно, вы можете владеть долями в уставных капиталах неограниченного числа юридических лиц. Однако следует понимать, что индивидуальный предприниматель (ИП) – это не юридическое лицо. На основании п. 1 ст.
23 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Аналогичное определение содержится и в Налоговом кодексе РФ (НК РФ). На основании п. 2 ст. 11 НК РФ индивидуальный предприниматель – физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Таким образом, в описанной в вопросе ситуации вы, с одной стороны, являетесь владельцем ООО, а с другой – индивидуальным предпринимателем. И ООО, и ИП обязаны вести учет, отчитываться и платить налоги, установленные законодательством. Но при этом ООО и ИП – разные лица, соответственно, каждое из этих лиц имеет свои, обособленные права и обязанности.
Налогообложение при работе на электронной торговой площадке
Говоря простым языком, ООО ведет свой учет и платит свои налоги, а ИП – свой учет и платит свои налоги.
Правда, следует помнить о том, что ИП как гражданин отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, тогда как участник ООО не отвечает по обязательствам ООО (за исключением случаев субсидиарной ответственности).
Следовательно, так как доля в уставном капитале ООО также является имуществом участника ООО, то в случае привлечения гражданина к ответственности по его обязательствам, связанным с деятельностью ИП, взыскание может быть обращено и на долю в ООО.
Также надо понимать, что такое ООО и ИП могут являться взаимозависимыми лицами на основании ст. 105.1 НК РФ (включая, но не ограничиваясь случаями, когда доля вашего участия в ООО превышает 25%, или если вы являетесь директором ООО).
В этом случае следует быть весьма осмотрительным в ситуациях, когда взаимоотношения ООО и ИП влияют на условия или результаты сделок этих лиц.
Если же никакой связи между деятельностью ООО и ИП не планируется, то и никаких «подводных камней» в учете и налогообложении ООО и ИП, возникающих исключительно из-за того, что участник ООО является ИП, не будет.
Выбор системы налогообложения: что учитывать?
Еще один вопрос, требующий освещения – налогообложение дивидендов.
ИП, получая дивиденды от участия в ООО, вне зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, должен будет уплатить с сумм полученных дивидендов налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это следует из положений пп. 1 п. 1 ст.
208 НК РФ (если ИП не применяет упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности (УСН)) или положений п. 3 ст. 346.11 НК РФ (для тех ИП, которые применяют УСН).
Может ли ИП перейти на НПД (налог на профессиональный доход)
НПД – налог на профессиональный доход – новая форма налога для индивидуальных предпринимателей (ИП). Налоговый режим был разработан для статуса «Самозанятый», но с недавних пор на него могут перейти и ИП.
При этом предпринимателю не требуется закрывать ИП – необходимо просто подать заявление на смену налогового режима. Налоговые ставки, условия и правила работы для самозанятых и для ИП, работающих на НПД, одинаковые.
В этой статье подробно разберем тему перехода на НПД предпринимателей со статусом ИП.
О популярности нового налогового режима говорят цифры статистики. По информации с сайта ФНС за второй квартал 2021 года в России зарегистрировано 2 млн самозанятых граждан. И это число растет со скоростью 5 тысяч человек в день.
Условия для перехода на НПД
Условия перехода для ИП на НПД точно такие же, как и для самозанятых. Применять спецрежим получится, если:
- ИП ведет деятельность на территории РФ. Кроме граждан России применять НПД могут также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
- ИП продает товары собственного производства и самостоятельно оказывает услуги. Перепродавать товары, изготовленные не собственноручно, или заниматься посреднической деятельностью нельзя. Например, мастер маникюра вправе работать на НПД и в статусе ИП или в статусе самозанятого. Но если он попутно продает клиентам уходовые препараты – это уже перепродажа, которая запрещена на НПД.
- У ИП нет наемных работников, помощников по трудовому договору.
- Годовой доход ИП не превышает 2,4 млн рублей. Пропорциональное распределение суммы по месяцам необязательно. Допустим даже вариант, когда 2,4 млн рублей вам поступит в одном месяце, а в другие месяца года доход будет нулевой. Доход учитывается только по итогу года. Например, работа вами была выполнена в декабре, а оплата за нее прошла в январе – платеж засчитывается в доход января, то есть в доход уже следующего года.
- Вид деятельности ИП не относится к запрещенным для этого статуса. Например, ИП на НПД нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары, заниматься сдачей в аренду нежилые помещений, оказывать услуги доставки. Полный список опубликован в статье 4 ФЗ-422 от 27.11.2018 г. Например, если ИП шьет одежду и продает готовые изделия, то применять НПД он не может, т. к. одежда подлежит маркировке. Если изделия шьются на заказ, то это уже оказание услуг по пошиву, и по закону о самозанятых запрета на применение НПД нет.
В случае нарушения какого-либо пункта, предприниматель должен будет вернуться к старому налоговому режиму или перейти на другой.
Важный момент: ИП совмещать самозанятость, то есть применять НПД, нельзя с какой-либо другой системой налогообложения. Если ранее ИП работал и применял, например, ПСН, при переходе на НПД для него ПСН будет отменена.
Чем ИП на НПД отличается от обычного самозанятого физлица
У ИП на НПД есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:
- При оформлении ИП, у предпринимателя появляется возможность открыть расчетный счет в банке, подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами через терминал эквайринга. В статусе обычного самозанятого этого сделать не получится, потому что банки не заключают договор на эквайринг с физлицами. Например, вы печете вкусные булочки и для их продажи арендовали в торговом зале небольшую площадь. У вас часто скапливается очередь, и покупателям удобнее безналичные переводы. Самый удобный вариант, чтобы не растерять клиентов — установить терминал эквайринга для быстрого приема платежей. В то время как самозанятому придется принимать безналичные платежи только переводом с карты на карту через банковское приложение, что может не понравится покупателям, которые не хотят ждать.
- Не любая организация готова работать с самозанятыми Например, ООО может сдавать в аренду торговые площади только юридическим лицам и принципиально не заключает договор с самозанятым. Ведь в этом случае принимать оплату от самозанятого гражданина без онлайн-кассы попросту нельзя. Но приобретать кассу только ради работы с одним самозанятыми ООО не планирует.
- Самозанятый не получит разрешение на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые могут только ИП. Их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.
- Более высокое доверие и интерес у заказчиков. Некоторые заказчики предпочитают работать только с юрлицами и ИП по безналичному расчету.
- Быстрая смена налогового режима в случае превышения лимита по годовому доходу.
Итак, если ИП принял окончательное решение перейти на НПД и все условия для перехода на новый спецрежим соблюдены, ему предстоит сделать два шага.
Как зарегистрировать ИП на НДП
Если вы только открываете ИП, не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Можно сначала зарегистрироваться в качестве ИП, а затем перейти на НПД. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП.
Шаг 1. Зарегистрироваться в ФНС как плательщик НПД
Для действующих ИП регистрация не занимает много времени и возможна несколькими способами: