Предпринимательская деятельность без регистрации ИП — советы юристов

• 28 августа 2021
• Просмотров:
• Автор статьи: alfa-documents

Если вы решили заняться предпринимательской деятельностью, обязательно зарегистрируйтесь в налоговой.

Закон предусматривает штрафы и уголовную ответственность, если вы начнете работать незаконно. Необходимо пройти регистрацию в качестве ИП либо как самозанятому гражданину. Также можно работать ИП на НПД.

1. Кто может не регистрировать ИП

В некоторых случаях гражданам разрешается работать без оформления ИП. Такие предприниматели носят название самозанятых. В любом случае потребуется регистрация в ФНС, уплачивается Налог на профессиональный доход.

Самозанятыми называют граждан, которые работают без работодателя и наемных сотрудников, получая доход от своего труда. Любое физ. лицо может стать самозанятым, если соответствует требованиям. Также этот статус может получить действующее ИП.

С полученных доходов самозанятые должны уплачивать государству налог в размере 4% при работе с физ. лицами и 6%, если их контрагентами являются организации или ИП.

Списка видов деятельности, при которой можно стать самозанятым, нет. Существует ряд ограничений, при которых вы не сможете получить этот статус. Это относится к гос. служащим, адвокатам, нотариусам, оценщикам, муниципальным работникам, медиаторам и арбитражным управляющим.

Нельзя получить статус самозанятого предпринимателю, осуществляющему следующие виды деятельности:

• Торговля алкогольной продукцией, табачными изделиями, бензином и другими подакцизными товарами,
• Продажа товаров, на которых должна быть обязательная маркировка,
• Доставка продукции другим лицам, например, курьерские Услуги,
• Добыча и реализация полезных ископаемых,
• Деятельность в рамках доверительного управления и простого товарищества,
• Услуги по агентским договорам, договорам поручения и комиссии.

Самозанятым может быть, например, репетитор. Важно продавать товары, выполнять работы и оказывать услуги, реализуемые самим физ. лицом. Так, нельзя заниматься перепродажей товаров на НПД.

2. Штрафы за работу без регистрации ИП в 2022 году

Закон предусматривает 3 вида наказания за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП в ФНС:

• налоговую
• административную
• уголовную

Налоговый Кодекс привлекает к ответственности не только за отсутствие регистрации ИП, но также за нарушение сроков постановки на учет.

Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, получите Штраф в сумме 10 000 рублей.

За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.

Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей.

Хуже всего будет, если вас привлекут к уголовной ответственности. Это происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы получите один из 3 видов наказаний:

• штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца
• обязательные работы до 480 часов
• арест на 6 месяцев

Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет еще строже:

• штраф возрастет до 500 000 рублей
• лишение свободы до 5 лет

Как открыть ИП самостоятельно

Бесплатно подготовить документы для регистарции ИП можно на нашем сайте

Наш сервис бесплатно сформирует для вас полный пакет документов для регистрации ИП, в течение 15 минут. Так вы сэкономите своё время и деньги, а также сможете избежать отказа ФНС в регистрации из-за неправильно оформленных документов.

Как открыть ИП в 2021 году — Пошаговая инструкция по регистрации ИП — Деловая среда

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя доступна практически любому дееспособному гражданину РФ либо иностранцу, имеющему российскую прописку. Специальные знания здесь не требуются, однако погрузиться в юридические тонкости непременно придётся, чтоб ИП был зарегистрирован правильно. Рассмотрим, как открыть ИП самому, в том числе онлайн.

Деловая среда

Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Сервис

Здесь вы можете зарегистрировать ИП бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

Порядок регистрации бизнеса регламентирует Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон о госрегистрации). При этом регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей посвящена глава VII.1 Закона о госрегистрации.

Кто может зарегистрировать ИП

Ведение предпринимательской деятельности в статусе ИП доступно совершеннолетним гражданам, у которых отсутствуют психические либо иные заболевания, влияющие на Дееспособность.

Также не могут заниматься предпринимательской деятельностью государственные служащие, военнослужащие, нотариусы, депутаты и некоторые другие профессиональные категории.

Некоторые виды деятельности требуют отсутствия судимости, например, бывшим заключенным нельзя строить бизнес в сфере образования, воспитания и развития несовершеннолетних, в области медицинского обеспечения и т.п. Перечень приведен в подпункте «к» п. 1 ст. 22.1 Закона о госрегистрации.

Что касается несовершеннолетних граждан в возрасте 14–18 лет, то таковые могут получить статус индивидуального предпринимателя, либо если его законные представители дали на это соответствующее согласие, либо в случае получения эмансипации — признания дееспособности через суд либо органы опеки.

Государственная пошлина за регистрацию ИП

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя по общему правилу надо заплатить госпошлину в размере 800 рублей. Данную пошлину нужно заплатить, если физлицо самостоятельно подает документы на регистрацию. Однако сегодня есть варианты, когда госпошлину можно не платить, расскажем об этом далее.

Есть разные варианты регистрации физлицами в качестве ИП:

1. Лично принести документы в ИФНС или можно направить по почте (придется заплатить пошлину 800 руб.).

2. Обратиться к нотариусу, который подаст за вас документы в электронном виде и заверит своей ЭЦП (пошлину платить не надо, но придется потратиться на услуги нотариуса).

3. Подать документы на ИП через специализированные сервисы, например, можно через РБиДОС от Деловой среды, и заверить их своей ЭЦП (пошлину платить не надо, в ИФНС ходить также не нужно, не придется стоять в очереди).

4. Подать документ через отделение многофункционального центра – МЦФ (в этом случае пошлину можно не платить).

5. Подать заявление через портал Госуслуг (в этом случае на пошлину будет действовать скидка 30%.

Как видим, полностью бесплатными можно считать только вариант 3 и 4.

Сервис

Хотите открыть ИП? Вы можете это сделать бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

Как открыть ИП: пошаговая инструкция

1. Определитесь с кодом вида деятельности по ОКВЭД

ОКВЭД – это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Здесь каждый вид бизнеса имеет собственный числовой код. При подаче заявления на регистрацию будущим индивидуальным предпринимателем в этом обращении указываются соответствующие коды ОКВЭД. Таким образом заявитель ставит в известность государственные органы о том, в каком направлении он будет вести свою деятельность.

Коды ОКВЭД делят виды деятельности по классам, подклассам, группам, подгруппам и собственно видам. Подобрать конкретный код для определённого бизнеса бывает достаточно затруднительно.

К примеру, бизнес ориентирован на организацию развлечений и досуга, присутствует в нескольких разных группах классификатора — в этом случае можноможет выбрать как несколько соответствующих групп, так и какую-то одну.

Подробнее об этом читайте в статье «Как предпринимателю выбрать ОКВЭД».

Ограничений на количество выбранных кодов нет, однако один из кодов (если вы все же указываете несколько) нужно обозначить как основной.

Указание основного кода предполагает, что именно этот вид деятельности будет являться основным источником доходов.

После того как статус ИП зарегистрирован, предпринимателю доступна возможность добавления новых кодов либо удаление уже указанных, но ставших неактуальными.

2. Выберите систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать одну из четырех систем налогообложения:

• Общая система налогообложения (ОСНО) – наименее выгодны режим.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) – данный режим выбирает большинство ИП.
• Патентная система налогообложения (ПСН) – данный режим также подходит многим ИП, особенно после отмены ЕНВД (с 2021 года для ПСН действует ряд нововведений, которые расширяют применение данного режима).
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – данный режим доступен только тем ИП, у кого основной вид деятельности связан с сельским хозяйством.

По умолчанию ОСНО применима в случае, когда индивидуальный предприниматель не переходит на специальный режим.

Различием между ОСНО и специальными режимами является то, что на общей налоговой системе выплачиваются 3–5 различных налогов, по специальным режимам же — всего-то 1–2 налога.

Подробнее о различиях между режимами налогообложения для ИП читайте в статье «Какие налоги платит ИП в 2022 году».

3. Заполните заявление по форме Р21001

Для открытия ИП в 2021 году необходимо воспользоваться новой формой заявления о регистрации индивидуального предпринимателя № Р21001.

Кроме того, нужно принять во внимание обновлённые требования по заполнению данной формы.

Действовать такие изменения начали с 25 ноября 2020 года с выходом соответствующего приказа Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@.

Следует заметить, что непосредственно самой формы изменения практически не коснулись — корректировке подверглись лишь названия строк, в которые следует вносить адрес места проживания ИП. Помимо этого, добавлена строка для указания адреса электронной почты (e-mail) предпринимателя.

Если вы будете подавать заявление лично или по почте, заполнить заявление можно одним из двух способов

1. Вручную — если заявитель предпочитает заполнять форму № Р21001 от руки, то для этой цели необходимо использовать шариковую ручку исключительно с чёрной пастой (чернилами).

2. На компьютере — при заполнении формы в электронном виде необходимо применять шрифт Courier New также только чёрного цвета и размером 18.

Что касается формы Р21001, таковая занимает 5 листов. Третий лист обязателен к заполнению исключительно для иностранцев и лиц без гражданства. Гражданам Российской Федерации третий лист сдавать вообще не нужно Указание кодов ОКВЭД может быть неполным, однако обязательно указание минимум четырех цифр каждого кода

Если вы будете подавать заявление через специализированные онлайн-сервисы, то подписать заявление надо будет при помощи усиленной квалифицированной электронной подписи. Как правило подобные сервисы сами предлагают создать такую ЭЦП – как это происходит на практике, см. статью «Как открыть ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую».

Как мы уже сказали, госпошлину надо платить, если вы подаете заявление лично или через портал Госуслуг. Размер пошлины – 800 рублей. Сформировать бланк квитанции можно, воспользовавшись сервисом ФНС либо заполнив вручную реквизиты органа, осуществляющего регистрацию. Уплатить пошлину можно, воспользовавшись порталом «Госуслуги», сайтом ФНС, через банк либо терминал.

Сервис

Бесплатная регистрация ИП – без визита в налоговую инспекцию

Подать заявку

5. Соберите и подайте пакет документов

Открыть ИП возможно исключительно по месту пребывания либо по месту жительства. Кроме заявления о регистрации в качестве ИП, нужно представить еще ряд документов. Перечень вы найдете в п. 1 ст. 22.1 Закона о регистрации.

Если вы будете подавать документы лично в ИФНС, то вам нужно представить:

• ксерокопии всех без исключения страниц паспорта заявителя;
• заполненную форму № Р21001;
• квитанцию об оплате государственной пошлины;

Если вы подаете документы через нотариуса или доверенного представителя, то еще понадобятся такие бумаги:

• заверенные нотариусом копии всех страниц паспорта;
• заверенная нотариусом Доверенность на представителя.

Подача заявления на открытие ИП в бумажной форме может быть осуществлена следующими способами:

• Через один из многофункциональных центров государственных услуг (МФЦ), в который необходимо будет прийти лично. Не все МФЦ предоставляют услуги по регистрации ИП, поэтому необходимо заранее уточнять, что именно это конкретное отделение МФЦ оказывает такие услуги.
• В налоговой инспекции, регистрирующей индивидуальных предпринимателей по месту жительства. В этом случае требуется личное присутствие непосредственно самого заявителя либо его официального представителя.
• Почтовым письмом, у которого объявлена ценность и опись вложения, отправленным на адрес налоговой инспекции. 

Как сэкономить время и деньги при регистрации ИПСегодня открыть ИП можно через специальные сервисы – онлайн, например, при помощи сервиса РБиДОС. В этом случае заявление № Р21001 можно оформить автоматически, надо лишь заполнить определенные поля.

Далее сервис предложит выбрать коды ОКВЭД, систему налогообложения, создаст ЭЦП. Вам останется лишь нажать кнопку и документы уйдут в ФНС на регистрацию. Сервис также предложит вам сразу открыть расчетный счет в банке.

Подробнее об этом читайте в статье «Как открыть ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую».

Срок рассмотрения заявления на открытие ИП

На рассмотрение соответствующего заявления регистрирующей организации не более 5 рабочих дней. Готовность документации можно контролировать на портале ФНС либо непосредственно в отделении налоговой инспекции по месту проживания, либо пребывания заявителя. Если вы открываете ИП онлайн, то подтверждение вам придет также по электронным каналам.

Начиная с 1 января 2017 года выдача свидетельства регистрации индивидуального предпринимателя не производится.

Начиная с 29 апреля 2018 года никаких бумажных оригиналов документов, подтверждающих открытие ИП, индивидуальному предпринимателю не выдаётся – таковые имеются исключительно в цифровом виде.

Все эти бумаги заменены листом записи ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) и уведомлением о том, что налоговый орган поставил заявителя на учёт. Данные документы отправляются налоговой инспекцией непосредственно на e-mail индивидуального предпринимателя.

Сервис

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

Причины отказа в открытии ИП

ФНС может отказать в получении статуса индивидуального предпринимателя в следующих случаях:

• недееспособность заявителя;
• признание заявителя банкротом;
• наличие у заявителя ранее полученного статуса индивидуального предпринимателя;
• наличие судебного решения в отношении заявителя о запрете ему осуществлять предпринимательскую деятельность.

Причиной для отказа зарегистрировать ИП могут стать также неправильное заполнение формы Р21001, неверный выбор регистрирующего органа либо вида предпринимательской деятельности. Основания для отказа вы найдете в статье 23 Закона о госрегистрации.

При получении отказа в открытии индивидуального предпринимательства у заявителя есть законное право выполнить подачу документации повторно. Подробнее о причинах отказа читайте в статье «Причины отказа в регистрации бизнеса и как этого избежать».

Сервис

Откройте ИП бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

Права предпринимателей | Центр Мой Бизнес

Правовой статус предпринимателя образует совокупность прав и обязанностей, которые составляют содержание предпринимательских отношений

Каждый индивидуальный предприниматель имеет право:

• Самостоятельно выбирать вариант экономической деятельности в соответствии с действующим российским законодательством. То есть – индивидуальный предприниматель вправе вести любую деятельность, не запрещенную законодательством или не подпадающую под специальные ограничения. Узнать о наличии таковых ограничений можно ознакомившись с положениями ФЗ №99 от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Кроме этого, можно также просто выбирать деятельность, пользуясь классификатором ОКВЭД-2. 
• Нанимать работников. Для индивидуальных предпринимателей могут действовать определенные ограничения в зависимости от выбранного механизма налогообложения и в целом. Однако само по себе право использовать наёмный труд и заключать трудовые договора с работниками является неотъемлемым для предпринимателя. 
• Самостоятельно определять партнеров, сегмент рынка и месторасположение предприятия, а также стоимость своих товаров и услуг в рамках действующих законов. 
• Получать прибыль и свободно ей распоряжаться. 
• Защищать свои личные или предпринимательские интересы в судебном и досудебном порядке и пользоваться помощью соответствующих органов надзора и обеспечения правопорядка.

Учтите, что ИП выступает в разных качествах: налогоплательщика, работодателя, участника договоров и сделок. Специфика правового статуса ИП во многом определяется тем, что Гражданин, являясь физическим лицом, осуществляет предпринимательство без создания и регистрации организации (юридического лица) Для понимания правового статуса такого субъекта правоотношений, как индивидуальный предприниматель, необходимо знать, какими правами они обладают и какие обязанности выполняют в соответствии с действующим законодательством. 

Индивидуальный предприниматель как гражданин

Основные, общегражданские права и обязанности индивидуального предпринимателя в РФ:

• на жизнь;
• личную неприкосновенность;
• тайну личной жизни;
• свободный сбор и использование информации;
• неприкосновенность жилища;
• свободное передвижение;
• свободу вероисповедания и свободу слова;
• обращение в государственные и муниципальные органы и получение необходимых сведений;
• на собственность и труд;
• получение расчета налога на имущество, земельного и транспортного сбора, некоторых иных взносов, уплачиваемых в качестве гражданина РФ;
• соцобеспечение и т. д.

В то же время есть и обязанности:

• соблюдение действующего, актуального законодательства;
• защита окружающей среды, в том числе в быту;
• исполнение обязанностей перед членами семьи и родственниками;
• возмещение причиненного вреда жизни и здоровью и т. д.

ИП как налогоплательщик

В качестве налогоплательщика гражданин, прошедший регистрацию особого статуса, получает право запрашивать информацию у представителей контролирующих государственных органов, применять выбранную систему налогообложения, в том числе спецрежимы с упрощенной системой расчета и уплаты налогов, обжаловать решения, действия и бездействия налоговиков, участвовать в проверках, привлекать представителя, на предоставление налоговых льгот и применение справедливого налогообложения и т. д. Среди них:

• расчет платежей;
• ведение документации в соответствии с выбранным режимом налогообложения;
• составление отчетности;
• уплата взносов и налогов;
• предоставление информации по запросу;
• ведение отчетности в определенном порядке, если это предусмотрено законом (например, в электронном виде), и т. д.

Таким образом, и здесь список прав и обязанностей остается открытым, многое зависит от выбранного вида деятельности. Полностью обязанности индивидуального предпринимателя перед налоговой определяются конкретной ситуацией. Теперь обратимся к тому, какие права и обязанности имеют индивидуальные предприниматели в качестве контрагента. В большей мере правомочия и обязательства здесь определяются контрактом, соглашением между сторонами. Но есть и общий список. Например, получение лицензии на осуществление некоторых видов деятельности обязательно, в ряде случаев требуется вступление в саморегулируемые организации с уплатой взносов. Выполнение взятых на себя обязательств — императивное условие, установленное в Гражданском кодексе, а право на прибыль и выбор контрагентов следует из самой сути свободного предпринимательства. Прежде всего, в указано, что входит в обязанности ИП в качестве работодателя. Но этим документом трудовое законодательство не исчерпывается. Гражданин, зарегистрировавший статус ИП, вправе нанимать работников или не нанимать, заключать контракты, разрабатывать должностные инструкции, иные внутренние документы, требовать их соблюдения и т. д. При этом за предоставленные трудовые услуги он обязан:

• платить оговоренную заработную плату;
• предоставлять рабочее место и условия труда;
• отчислять взносы на страхование;
• вести кадровый учет и отчетность за работников;
• следовать правилам охраны труда и пожарной безопасности, проводить инструктажи и т. д.

Существуют и обязанности, вытекающие из приобретения статуса индивидуального предпринимателя: открытие расчетного счета для уплаты налогов, сдача отчетности, уплата страховых взносов за себя и т. д. Гражданин свободно выбирает вид деятельности, определяет сегмент рынка, заключает различные сделки и договоры, но обязан все операции оформлять документально, со всех доходов уплачивать установленные налоги и сборы, соблюдать права потребителей, охранять конфиденциальность информации. ИП, как и обычный человек, в случае нарушения закона несет административную и уголовную ответственность. Главное отличие этого статуса состоит в порядке несения гражданской и материальной ответственности. В отличие от юридического лица, индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом.

Законы РФ о предпринимательской деятельности

Единого закона о предпринимателях в России до сих пор не принято, хотя попытки у законодателей были уже несколько раз. Поэтому действующие и начинающие бизнесмены сталкиваются с тем, что им приходится изучать несколько нормативно-правовых актов, которые регулируют эту сферу.

Бробанк разобрался, какие законы о предпринимательской деятельности действуют в настоящее время, и чем руководствуются ИП при разрешении спорных моментов.

Основные документы, регулирующие деятельность ИП

Все нормативные акты, которые издают и принимают законодатели, должны основываться на главном документе страны — Конституции России. Если определенный нюанс не регламентирован каким-то положением или законодательным актом, то предприниматели вправе обратиться к Конституции и руководствоваться ею.

Каждый гражданин России может стать предпринимателем. Такое право закреплено за россиянами в ст.34 Конституции. В ней гарантировано право на использование своих способностей, имущества при осуществлении предпринимательской деятельности. Единственное прописанное ограничение в запрете деятельности, которая приведет к монополизации и недобросовестной конкуренции.

Пояснение сути предпринимательской деятельности дано в Гражданском Кодексе России. Большое число юристов считают этот документ вторым по значению после Конституции.

В статье 23 ГК РФ прописано, что ИП вправе осуществлять свою деятельность с созданием юридического лица или без этого. Отдельные виды бизнеса могут проводиться вообще без госрегистрации гражданина в качестве предпринимателя.

Например, производство в сфере сельского хозяйства при создании фермерского или крестьянского хозяйства.

Основные признаки предпринимательства:

• деятельность самостоятельная и добровольная;
• все риски, достигнутые результаты и последствия предпринимательства лежат на ИП;
• главная цель — получение постоянного дохода;
• способы извлечения прибыли — реализация произведенных товаров, перепродажа готовых изделий, использование имущества, проведение работ или услуг;
• госрегистрация ИП или предпринимательство без регистрации в законодательно установленных случаях.

На ведения бизнеса предпринимателями распространяются те же Законодательные акты, что и на деятельность юрлиц — коммерческих компаний.

Регистрация бизнесмена происходит в соответствии с Законом №129 «О государственной регистрации юридических лиц и ИП». Для консолидации сведений обо всех российских предпринимателях создан Единый госреестр ИП.

Обязанности регистрации предпринимателей возложены на налоговую. Гражданин, который хочет начать малый или средний бизнес обязан обратиться в территориальную ФНС для открытия ИП.

Налоговая не только регистрирует предпринимателей, но и занимается своей ключевой деятельностью: контролирует налоги, сборы в бюджеты всех уровней. Правила налогообложения бизнесменов прописаны в едином документе — Налоговом кодексе.

ИП самостоятельно направление деятельности, чтобы выбрать систему налогообложения. Допустимые варианты приведены по 2 части НК РФ, это:

• УСН;
• ЕНВД;
• единый сельхозналог;
• общий режим;
• патентная система.

Муниципальные налоги и коэффициенты уточняют в местной налоговой службе. При смене типа налогообложения ИП подает письменное заявление в ту территориальную ФНС, где он ведет бизнес.

В 2019 года, произошло изменение, которое коснулось ИП. Введение экспериментального проекта с налогом на профессиональную деятельность — НПД. Его вправе выбрать как ИП, так и самозанятые россияне. Для регулирования был утвержден ФЗ №422 «О проведении эксперимента».

Проект действует в 4-х регионах РФ: Москве и области, Татарстане и Калужской области до 2028 года. Это наиболее привлекательный режим налогообложения, который составляет от 4 до 6 %. Если эксперимент окажется удачным, то его внедрят по всей территории РФ. И бизнесмены, которым по виду деятельности подходит НПД, смогут выбрать такую систему уплаты налогов.

Лицензированная деятельность

Будущий бизнесмен обязан ознакомиться еще с одним российским законом №99 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Часть требований ФЗ трудновыполнима, поэтому следует заранее выяснить, каких сфер он касается.

В статье 12 ФЗ №99 представлен список лицензируемых видов деятельности. В нем перечислено 57 пунктов, три из которых утратили свою силу на текущий момент.

При переменах в законодательстве бизнесмену предстоит настроиться на то, что придется заменять лицензию или полностью прекращать тот вид деятельности, который будет упразднен.

Но и гарантировать, что та сфера бизнеса, которой ИП занимается в данный момент, не станет со временем лицензированной, также никто не сможет.

Предприниматель обязательно руководствуется ФЗ №99, когда принимает решение работать в лицензируемом бизнесе. В документе перечислен порядок действий ИП, и в какие инстанции ему обращаться. В том же законе описано: как получить лицензию, где ее оформить и продлить, по истечении срока.

Проверки деятельности бизнесменов

Местные и государственные надзорные органы контролируют деятельность малого и среднего бизнеса. Проверки проводятся с законодательно разрешенной периодичностью.

Для бизнесменов и компаний разработан ФЗ №294 «О защите прав юридических лиц и ИП», чтобы контролирующие службы не выходили за рамки своих полномочий в ходе проверок.

Знание общих аспектов закона поможет ориентироваться в собственных правах и обязанностях, и понимать разрешенные правила проверок.

Закон устанавливает 2 типа контроля — плановые и внеочередные проверки:

1. Плановые разрешены не чаще одного раза за 3 календарных года. Накануне года, когда предстоит плановая проверка бизнесмена, информацию о нем контролирующие органы передают в прокуратуру. Данные о ИП включат в сводный план проверок на будущий год. Информацию разместят в интернете. Бизнесмен или юридическая компания могут найти сведения о грядущей плановой проверке самостоятельно. Сведения доступны на сайте Генпрокуратуры в своем субъекте федерации по ФИО, ОРГН, ИНН предпринимателя или наименованию юридического лица.
2. Внеплановые проверки надзорные органы согласовывают с Генпрокуратурой в индивидуальном порядке. Информация о предстоящей проверке становится доступна ИП незадолго до ее начала.

Чем грозит Предпринимательская деятельность без статуса ИП

Наталья Фомина, 11/12/2020

Работать на себя без регистрации незаконно. Но какая именно деятельность считается незаконной? И чем это грозит нарушителю?

• Отвечает на этот вопрос наш Эксперт — Наталья
  Фомина, Юрист с 20-летним стажем.
• Для начала нужно определиться с тем, что
  же такое предпринимательская деятельность,
  так как не каждая услуга, за которую вы получили деньги, и не каждый проданный
  товар — это предпринимательство.

Можно ли считать мелким бизнесом продажу
детских вещей, из которых вырос ваш ребенок? Или помощь с переездом другу, за
которую он отблагодарил деньгами? А если это скупка подержанных вещей с
дальнейшей перепродажей? Или если вы на регулярной основе помогаете с переездом
всем, кто звонит по объявлению?

Если в первом случае ваши действия не
несут предпринимательский характер, то во втором они имеют все его признаки.
Вот о признаках давайте поговорим подробнее. К ним относятся такие:

●

реклама в СМИ, в соцсетях, на столбах — в любых местах;

●

показания клиентов, которые с вами сотрудничали;

●

наличие договора на аренду коммерческой недвижимости;

●

расписки за полученные деньги.

И даже если ваш бизнес убыточен — это не
означает отсутствие незаконной предпринимательской деятельности.

Итак, предпринимательская деятельность —
это деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Даже
если вы занимаетесь ей редко и безуспешно. А если часто и успешно, то это
напрямую влияет на тяжесть наказания, которая зависит от суммы дохода. В
некоторых случаях административная ответственность перерастает в уголовную.

Если вам хочется работать, но не хочется
оформлять ИП, можно составить гражданско-правовой Договор, однако и у него есть
несколько своих нюансов:

●

вы не сможете рекламировать свои услуги;

●

для заказчика сотрудничество с вами будет не самым выгодным вариантом, так
как он не сможет отнести ваши услуги к затратам.

Есть и некоторые исключения: если вы
сдаете Недвижимость, то можете не регистрировать ИП: достаточно будет оформить
договор с арендатором, и не забывать сдавать декларацию в налоговую. Конечно
же, с оплатой НДФЛ.

Тоже самое касается и продажи дорогих вещей, недвижимости –
в этих случаях декларация поможет оставаться в рамках закона.

Как альтернатива ИП – оформление в
качестве самозанятого.

Наказание бывает административным,
налоговым и уголовным. Есть целый штат контролирующих органов: налоговая,
полиция, Прокуратура, органы надзора за потребительским рынком, антимонопольный
комитет.

Они могут как прийти к вам сами, так и среагировать на обращение
обычных граждан. Например, если клиенту не понравилось качество сделанного
ремонта, он может пожаловаться в вышеперечисленные инстанции.

Нажаловаться
может и завистливый сосед.

Налоговая всеми силами будет бороться за
компенсацию тех налогов, которые она не дополучила с вас, как от
незарегистрированного предпринимателя. А вот физическому лицу придется
заплатить НДФЛ + пени за просрочку платежа.

1

5 000 р за просрочку
регистрации ИП или ООО. Это когда вы подаете документы на регистрацию, но
контролирующие органы доказывают, что вы и ранее проводили предпринимательскую
деятельность. В итоге придется уплатить штраф, а если просрочка составляет
более 90 дней, то этот штраф выплачивается в двойном размере и составляет 10
000 р;

2

10% от доходов, но не
менее 20 000 р — такой штраф придется заплатить предпринимателю, если он даже
не подал в ИФНС заявление на регистрацию бизнеса;

3

20% от дохода, но не
менее 40 000 р, если нелегальный бизнес ведется более 90 дней.

Уголовная ответственность наступает в том
случае, если деятельность предпринимателя нанесла вред другим гражданам или
государству. Также при условии получения дохода в крупном размере (от 1,5 млн
рублей) и особо крупном размере (от 6 млн рублей). Такими делами занимается
полиция и прокуратура.

Виды уголовного наказания:

1

если незаконная
предпринимательская деятельность причинила ущерб в крупном размере, то в виде
ответственности может быть назначен штраф до 300 тыс. рублей или сумма
заработка нарушителя за 2 года. Кроме этого, альтернативой наказания может
стать лишение свободы на 4-6 месяцев или обязательные работы на 180-240 часов;

2

если предпринимательская
деятельность нанесла ущерб в особо крупном размере, то может быть назначен штраф
до 500 тыс. рублей или сумма заработка нарушителя за 3 года. Также может быть
лишение свободы до пяти лет в сочетании со штрафом (до 80 тыс. рублей).

В заключении хочу сказать, что в наше
время гораздо проще официально зарегистрировать свою предпринимательскую
деятельность, выбрав наиболее оптимальный вид налогообложения.

Да, в этом
случае придется платить налоги, но это убережет от многих неприятностей в
дальнейшем.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: уголовная ответственность

Если гражданин осуществляет коммерческую деятельность и извлекает из этого выгоду, он обязан обратиться в налоговые органы по месту регистрации и встать на налоговый учет в качестве индивидуального предпринимателя. Предпринимательская деятельность без регистрации ИП признается незаконной.

В том случае, если правоохранительные органы обнаружат, что предприятие или ИП работаются без предварительной регистрации фирмы в ИФНС либо осуществляют деятельность, которая подлежит лицензированию, без оформления лицензии (или нарушают условия лицензии), следователь вправе возбудить уголовное дело по ст.

171 Уголовного кодекса РФ.

Статья 171 УК РФ. Предпринимательская деятельность без регистрации ИП

Привлечь предпринимателя к ответственности по статье 171 Уголовного кодекса возможно на следующих основаниях:

1. Гражданин занимается коммерческой деятельностью, не зарегистрировав предварительно свой бизнес в налоговых органах.
2. Физическое лицо осуществляет деятельность, подлежащей лицензированию, без получения лицензии.
3. Гражданин, получивший лицензию для осуществления определенного вида деятельности, нарушает условия лицензии.
4. Аналогичные перечисленным выше деяния, совершенные организованной группой.
5. Аналогичные упомянутым выше деяниям, сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере.

Важно! Согласно указаниям ст. 14.

1 КоАП РФ, привлечь к ответственности по статье 171 УК РФ возможно только в том случае, если обвиняемый получил доход в особо крупном размере (таковым считается доход в сумме от 1,5 млн рублей) либо причинил крупный ущерб коммерческим компаниям, гражданам или государству на сумму от 1,5 млн рублей. Если же предприниматель получил доход в меньшем размере или причин не столь существенный ущерб, он понесет наказание в виде административного штрафа.

Разберемся, какие наказания предусмотрены для нарушителей, совершивших одно из упомянутых выше преступлений, согласно указаниям статьи 171 УК РФ:

Преступление	Меры ответственности
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Ведение коммерческой деятельности, требующей получения лицензии, без лицензии. Нарушение условий лицензии. (Во всех трех случаях обязательным условием привлечения к ответственности является: причинение крупного ущерба (как минимум в 1,5 млн рублей) гражданам, компаниями, государству или получение дохода в крупном размере – от 15, млн рублей).	Арест на срок до полугода; обязательные работы на срок до 480 часов; штраф в размере до 300 000 рублей (либо в размере зарплаты или другого дохода за период до 2 лет).
Аналогичные деяния, но совершенные организованной группой лиц.	Лишение свободы на срок до 5 лет без штрафа или со штрафом в размере до 80 000 рублей (либо в размере зарплаты или другого дохода за период до полугода); принудительные работы на срок до 5 лет; штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей либо в размере зарплаты или другого дохода за период от 1 года до 3 лет.
Аналогичные деяния, но сопряженные с получением дохода в ОСОБО крупном размере (как минимум 6 млн рублей).

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП – нужно ли регистрировать ИП, если сдаешь автомобиль в аренду

Согласно нормам ст. 12 ГК РФ, п. 2 ст. 209 ГК РФ и ст. 608 ГК РФ, владелец автомобиля, при условии принадлежности транспортного средства на правах собственности, имеет право сдавать свою машину в аренду.

Отсутствие статуса индивидуального предпринимателя (и, соответственно, свидетельства о постановке на налоговый учет) не препятствует заключению договора аренды в отношении транспортного средства.

То есть, договор аренды, например, не будет признан недействительным в суде, если у владельца автомобиля отсутствует регистрация в налоговых органах.

Однако, это общий случай.

Если транспортное средство круглогодично или достаточно часто сдается в аренду, и тем более, если собственник автомобиля владеет сразу несколькими машинами, которые сдает в аренду, такая деятельность признается предпринимательской.

И в этом случае отсутствие свидетельства о постановке на учет в налоговых органах будет квалифицироваться как серьезное нарушение закона, и владелец транспортного средства может быть привлечен к ответственности, даже к уголовной по ст. 171 УК РФ.

Следует помнить о том, что основным квалифицирующим признаком предпринимательской (коммерческой) деятельности является факт систематического получения прибыли (см. п. 1 ст. 2 ГК РФ). Доходы граждан должны облагаться налогом, а потому власти строго следят за теми, кто уклоняется от уплаты налогов.

статью ⇒ “Регистрация ИП не по месту жительства“.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП – особенности следствия

Дознаватель в процессе расследования незаконной предпринимательской деятельности обязан доказать, что гражданин:

• Осуществляет коммерческую деятельность без предварительной постановки на учет в налоговых органах (либо без получения лицензии, если она требуется, или нарушил условия лицензии).
• Получил доход в крупном размере (от 1,5 млн рублей) или причинил крупный ущерб государству, юридическим лицам или физическим лицам (как минимум в сумме 1,5 млн рублей).

Важно! В том случае, если следователь хочет доказать, что фирма является «однодневкой», он должен доказать, что предприниматель отвечает признакам фирм-однодневок. См. п. 12 Приложения №2 к Приказу Федеральной налоговой службы РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Основными признаками того, что фирма открыта как «однодневка» без планирования ее дальнейшего роста, является отсутствие:

• сведений о ее фактическом местонахождении;
• документов, свидетельствующих о наличии у руководителя полномочий, а также копий документов, удостоверяющих его личность;
• личных контактов начальства при заключении договоров и при обсуждении условий сделок к контрагентами и покупателями.

Важно! Если выясняется, что предприниматель выпускал и/или реализовывал продукцию без предварительного получения лицензии (если таковая требуется в силу закона), следователь будет отправлять на экспертизу произведенную им продукцию.

Если обнаружится, что товары представляют опасность для здоровья/жизни потребителей, предприниматель будет виновен в совершении преступления и будет привлечен к ответственности по статье 238 УК РФ «Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности».

Следует обратить внимание не следующие моменты:

1. Если следователь обнаружит, что предприниматель использовал поддельные и содержащие ложные сведения документы при регистрации фирмы, бумаги будут изъяты и отправлены на экспертизу. Основными доказательствами по делу станут ответы на запросы и результаты проведенной экспертизы.
2. Будет произведен допрос работников компании с целью определения вида деятельности предприятия, времени начала деятельности, выяснения причин ведения незаконной деятельности.
3. В помещениях, в которых расположена фирма, следователь будет искать вещественные доказательства (предметы и бумаги, которые подтверждают факт ведения незаконной деятельности и получения доходов).
4. Следователь имеет право обратиться в суд, чтобы было принято решение о наложении ареста на счета и имущество незаконной фирмы.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП – меры пресечения

Если следователю удастся найти доказательства того факта, что предприниматель ведет незаконную коммерческую деятельность, далее ему следует решить, какие именно меры пресечения выбрать для конкретного случая. Если ориентироваться на существующую практику в этом вопросе, то скорее всего обвиняемый согласится на подписку о невыезде, если ему предъявляется обвинение по ч. 1 ст. 171 УК РФ.

Если речь идет об обвинении по ч. 2 ст. 171 УК РФ, мера наказания выбирается более жесткая, например, арест. Но зачастую нарушителю удается остаться на свободе и избежать ареста, если за него будет внесен Залог, или он будет активно сотрудничать со следствием, а также возместит причиненный им ущерб.

статью ⇒ “Самостоятельная регистрация ИП: пошаговая инструкция“.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП – как поступают суды

Случаи с ведение незаконной предпринимательской деятельностью рассматриваются районными судами. Согласно сложившейся судебной практике, чаще всего нарушителю закона приходится уплачивать штраф в качестве меры пресечения.

Важно! Если имеются отягощающие обстоятельства (получение доходов в особо крупных размерах, совершение преступление организованной группой), наказание всегда строже. Обычно речь идет об аресте и дополнительном наказании в виде выплаты штрафа.

ст. 171 УК РФ	Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность
ст. 14.1 КоАП	Административная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности и получение небольшого дохода или причинения небольшого ущерба

Типичные ошибки

Ошибка: Владелец 5 автомобилей сдает транспортные средства в аренду и получает крупную прибыль. Он руководствуется Гражданским кодексом (согласно нормам которого собственник авто имеет право на сдачу машины в аренду) и не регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя.

1. Комментарий: Если владелец транспортных средств регулярно получает доходы от сдачи автомобиля в аренду (тем более – нескольких машин), такой случай отвечает критериям предпринимательской деятельности, и регистрация становится обязательной.
2. Ошибка: Предприниматель получает небольшие доходы, а потому не регистрирует фирму в налоговых органах.
3. Комментарий: Представитель малого и микро-бизнеса на общих условиях регистрируют свои предприятия в налоговых органах – факт получения небольших доходов не играет роли.

Ответы на распространенные вопросы о том, как наказывается предпринимательская деятельность без регистрации ИП

• Вопрос №1: Если в ходе расследования деятельности предпринимателя, работающего без регистрации статуса ИП следователь обнаружит, что выпускаемая им продукция опасна для здоровья потребителей, будет ли гражданин осужден по статье 238 УК РФ (за выпуск и сбыт продукции, не отвечающей критериям безопасности) или по статье 171 УК РФ (за незаконную предпринимательскую деятельность)?
• Ответ: В такой ситуации гражданин будет нести ответственность по обеим статьям Уголовного кодекса – меры наказания будут суммированы.
• Вопрос №2: Может ли предприниматель, который осуществлял незаконную коммерческую деятельность и был обвинен по части 2 статьи 171 УК РФ, избежать наказания в виде ареста?
• Ответ: Да, чаще всего нарушитель может остаться на свободе, если он будет сотрудничать со следствием, компенсирует причиненный им ущерб и внесет залог.