Незаконное занятие предпринимательской деятелньостью?

Государство предполагает, что предпринимательская деятельность, осуществляемая в его границах, будет производиться легально, но на практике это далеко не так. Понятие легальной предпринимательской деятельности отражено в Гражданском кодексе РФ (п.1 ст.

2). Кроме этого, здесь же перечислены правовые положения, закрепляющие основы ведения законного бизнеса: возраст лица, с которого он официально может зарегистрироваться в качестве ИП (ст.21), права и обязанности индивидуального предпринимателя (ст.23) и т.д.

Незаконное занятие предпринимательской деятелньостью?

Легальная предпринимательская деятельность – деятельность субъекта хозяйствования, который в установленном государством порядке прошел регистрацию, осуществляемая им на постоянной основе и с целью получения дохода. Отсюда вытекает, что деятельность без регистрации или каким-либо другим образом не соответствующая требованиям закона это незаконное предпринимательство.

Признаки и виды незаконного предпринимательства

Признаки незаконной предпринимательской деятельности, при наличии которых правоохранительные структуры могут заинтересоваться организацией работ и оказанием услуг определенной фирмой:

  • не регулярное осуществление деятельности;
  • чрезмерное обогащение при невозможности объяснить и подтвердить законность получения высоких доходов;
  • отсутствие регистрации либо получение ее с нарушениями законодательства;
  • отсутствие лицензии на деятельность в случаях, когда ее наличие обязательно;
  • использование труда третьих лиц без соответствующего официального оформления трудовых отношений и выплаты зарплаты с отчислениями в государственные фонды.

Незаконное участие в предпринимательской деятельности может осуществляться следующими способами:

Знаете ли Вы

Банковская деятельность будет признана незаконной, если она осуществляется : 1) без лицензии; 2) без регистрации субъекта. Подробнее о незаконной банковской деятельности читайте в этой статье

  1. Осуществление деятельности без предварительной регистрации субъекта в налоговых органах.

    Закон устанавливает, что такая регистрация позволяет защищать права потребителей, пополнять казну за счет отчислений и налогов, а также контролировать законность осуществляемой деятельности.

  2. Осуществление деятельности, выходящей за рамки той, для которой был открыт бизнес.

    При регистрации субъекта в регистрационных документах в обязательном порядке указывается вид деятельности, для осуществления которой регистрируется юридическое лицо. Нарушением будет считаться умышленное или неумышленное несоблюдение дозволенных границ и лицензионных требований.

  3. Осуществление деятельности без лицензии в том случае, когда получение такого разрешения по закону считается обязательным. Существуют определенные виды деятельности, которые подлежат лицензированию.

    Получение лицензии подтверждает прохождение субъектом дополнительной проверки в той сфере, которая требует более пристального контроля со стороны государства (медицина, инвестиции, страхование, международные перевозки и т.д.).

  4. Фиктивное предпринимательство – это незаконная коммерческая деятельность, осуществляемая с целью «отмывания» доходов, полученных преступным путем либо с целью уклонения от уплаты налоговых обязательств. Главным признаком фиктивного предпринимательства считается наличие прямого умысла, т.е.

    лицо отлично знает, что действует вне закона, но продолжает так делать с целью извлечения собственных выгод.

Незаконное занятие предпринимательской деятелньостью?

Субъектом незаконной коммерческой деятельности может быть как физическое, так и юридическое лицо, в том числе некоммерческие организации и политические партии, которым в принципе по закону запрещено занятие такой деятельностью. Особым субъектом является организованная группа, создание которой всегда влечет уголовную ответственность.

Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)

Незаконная предпринимательская деятельность влечет негативные последствия для субъекта, ее осуществляющего, в том числе и уголовную ответственности при выявлении серьезных нарушений закона.

Состав преступления (ст.171 УК РФ) предполагает наступление определенных последствий, т.е. лицо понесет наказание в рамках уголовного законодательства только в том случае, когда причиненный такими действиями ущерб будет признан крупным.

Статья УК РФ разделена на две части:

  1. Часть 1 устанавливает ответственность в случае осуществления деятельности субъектом без регистрации или обязательной лицензии.
  2. Часть 2 устанавливает ответственность за аналогичные действия, но совершенные организованной группой либо повлекшие ущерб в особо крупном размере.

Прочие меры наказания

В том случае, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности не повлекло тяжких последствий, предусматривающих уголовную ответственность, юридические лица и предприниматели могут быть привлечены к иным видам ответственности, установленным административным или налоговым кодексом.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст.

116) в случае, когда предприниматель или должностные лица организации не своевременно представляют документы на регистрацию (просрочка регистрации), налоговыми органами может быть наложен штраф за незаконное предпринимательство. Аналогичное наказание может последовать и в том случае, когда имеет место ведение деятельности без регистрации, но с получением небольшого дохода.

В том случае, когда субъект предпринимательства в ходе осуществления своей незаконной предпринимательской деятельности нарушает иные нормы законодательства, ему придется нести ответственность в совокупности, т.е. по статье 171 УК РФ или статье 14.1 КоАП РФ плюс по иной статье, предусматривающей ответственность за совершение другого преступления.

Например, создано юридическое лицо для занятия медицинской деятельностью, но лицензия не получена (ст.171 УК РФ). В ходе деятельности персоналом была разглашена врачебная тайна, т.е. определенные важные сведения стали достоянием общественности, что предусматривает ответственность по ст. 137 УК РФ.

В этом случае ответственность будет наступать по совокупности преступлений.

Примеры из практики

Пример 1

Гражданин К. длительное время торговал сезонными фруктами и овощами у одной из многоэтажек в спальном районе, но при этом регистрации в качестве ИП у него не было, а, следовательно, налоги он не платил. Когда данный факт был установлен К. понес ответственность по ст.14.

1 КоАП РФ за ведение бизнеса без регистрации, не повлекшее крупного ущерба. В качестве доказательств незаконного предпринимательства были получены показания от лиц, периодически покупавших фрукты и овощи у К., приобщены буклеты и листовки о продаже продукции, которые К.

развесил по району с целью повышения продаж, получены документы и объяснения у лиц, где К. закупал продукцию, которую в последующем реализовывал.

Пример 2

Гражданка Е. имеет высшее педагогическое образование и длительное время оказывала услуги по репетиторству по иностранным языкам. Была зарегистрирована в качестве ИП, где указала вид деятельности «прочие виды услуг». Через некоторое время Е. открыла свой образовательный центр и продолжила практику.

При проверке ее деятельности налоговыми органами были установлены нарушения ФЗ «О лицензировании», т.к. законодательство предполагает обязательное получение лицензии на образовательную деятельность. В зависимости от размера получаемого дохода гражданка Е.

будет привлечен к уголовной или административной ответственности.

Если у вас остались вопросы по теме статьи — задавайте их в х

Как доказать и куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности? Подача жалобы в налоговую и другие инстанции, образец заявления

Незаконное занятие предпринимательской деятелньостью?

Бизнес, который осуществляется незаконно, «обворовывает» государство. Ведь с такого бизнеса государство не получает налоги. Как следствие, государственный аппарат не может работать полноценно.

Кроме того, нелегальный бизнес нарушает права граждан.

Гражданам причиняется моральный и материальный ущерб.

Ведь граждане, которые решили совершить покупку у нечестного на руку бизнесмена, рискуют купить товар низкого качества. Зачастую, такой товар не сертифицирован. А качество такого товара, зачастую, достаточно низкое.

Поэтому важно знать, куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности.

Скрыть содержание

Как доказать?

  • С точки зрения законодательства, не все извлечение прибыли можно назвать предпринимательской деятельностью.
  • Например, если человек разово подвез соседа за деньги или разово сделал ремонт кому-то, это еще нельзя назвать предпринимательской деятельностью.
  • Но вот если человек начинает ежедневно кого-то возить, вешает на свою машину табличку «Такси» и стоит у вокзала, это уже можно назвать предпринимательской деятельностью.
  • Как минимум, такая деятельность должна носить регулярный характер. Подробнее о том, что такое незаконное предпринимательство, читайте в этой статье

Важно! Законодательно любой гражданин РФ может вести предпринимательскую деятельность после прохождения регистрации в налоговых органах.

Если регистрация пройдена не была, то предпринимательская деятельность считается незаконной.

Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность? Чтобы доказать ее наличие, необходимо провести контрольную закупку или рейд. Кроме того, можно попытаться доказать наличие прибыли от предпринимательской деятельности.

Для подачи заявления необходимо принести любые доказательства ее наличия. Фотографии, чеки (если таковые вам будут выданы), аудиозаписи. Также подойдут свидетельские показания. На основании заявления уже уполномоченные лица будут проводить контрольную закупку.

Теперь вы знаете, как доказать незаконное предпринимательство. Поговорим о том, кто и куда может жаловаться.

Кто может пожаловаться?

Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность может любой гражданин, которому не все равно на незаконную предпринимательскую деятельность. Гражданин, который подает заявление о незаконной предпринимательской деятельности, должен быть совершеннолетним и дееспособным.

Куда жаловаться?

Итак, вами была замечена незаконная предпринимательская деятельность, куда жаловаться? Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру.

Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.

В налоговую

Тут следует доказать факт уголовного нарушения. А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ. Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. О штрафах и других видах наказания читайте здесь.

Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности? Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.

Важно! Налоговая служба будет заниматься нарушениями только лишь в этой области. Области административных и уголовных нарушений налоговая служба разбирать не будет.

Заявление подается лично. Заявлению должен быть присвоен номер. Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

В прокуратуру

В прокуратуру можно сообщить в принципе о преступлении. Прокуратура рассматривает преступления в целом, так и экономические преступления в частности.

Образец жалобы в прокуратуру на незаконное предпринимательство.

Более детально о составе и видах преступления в сфере предпринимательства читайте в этом материале.

Другие инстанции

Можно обратиться в ОБЭП. Сюда подаются все заявления по экономическим правонарушениям.

  1. В случае необходимости, заявление отсюда перенаправляется в другие службы.
  2. Кроме того, можно обратиться к районному депутату.
  3. Есть также общественные организации, которые по мере сил борются с незаконным бизнесом.
  4. Надеемся теперь вы знаете, как и куда пожаловаться на незаконное предпринимательство.

Какие документы предоставить?

Предоставляются любые документы, которые вы сможете достать. Если вы заказали услугу стоимостью в одну сумму, а в документах указана более низкая сумма, предоставьте эти документы. Сосед реши открыть на своем участке шашлычную? Сфотографируйте это. Можно также предоставлять аудиозаписи.

Больше котируются фотографии, выполненные на пленочный фотоаппарат. С аудиозаписями также есть некоторый нюанс. На диктофон можно записывать только с предупреждения того, чью речь вы записываете.

Важно! Запись, сделанная без предупреждения, нарушает закон и не будет рассмотрена в суде. Любые доказательства необходимо приложить к заявлению.

Строгого алгоритма по составлению заявления не существует. Конечно, работники помогают его составить. Но мы приведем примеры, как его составлять.

Заявление о незаконной предпринимательской деятельности: образец.

Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки». В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи.

«Шапка» должна быть расположена в верхнем правом углу. Кроме того, в ней необходимо указать, что заявитель ознакомлен с тем, что за дачу ложных показаний наступает уголовная ответственность. Под этими словами необходимо поставить текущую дату и подпись заявителя.

Далее посередине листа необходимо написать слово «Заявление» и в свободной форме изложить свои предположения насчет нелегального бизнеса.

В налоговую

Тут в заявлении очень важно указать такие данные, как ФИО заявителя, место его проживания. Кроме того, при составлении этого документа нужно четко и ясно изложить суть проблемы.

Какой и когда ждать ответ?

Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка. Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.

Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.

Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане, которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.

Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.

Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.

Что входит в понятие незаконная предпринимательская деятельность?

Структуры, стоящие на страже интересов государства, нередко преследуют тех или иных граждан за незаконную предпринимательскую деятельность. Знакома эта ситуация и юр. лицам, и ИП.

В судебных процессах то и дело происходят коллизии, затрудняющие правовую квалификацию той или иной ситуации. Лучше заранее разобраться в понятии «незаконный бизнес», чтобы потом иметь шанс защитить себя.

Впрочем, даже обладая полной информацией по теме, лучше доверить ведение дела опытному юристу.

  • Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
  • Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
  • С этим вопросом могут помочь 109 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Что входит в понятие «незаконная предпринимательская деятельность»?

Предпринимательской считается самостоятельная, деятельность, не имеющая гарантий со стороны государства. Целью ее должно быть получение прибыли, причем не разовой, а долговременной.

Способом получения такого дохода может выступать торговля, осуществление работ или услуг, сдача в аренду собственности.

Заниматься этим могут граждане, прошедшие регистрацию в качестве предпринимателя в законном порядке.

Отсюда вытекает первое возможное нарушение в предпринимательской деятельности, превращающее это занятие в незаконное. Отсутствие регистрации в соответствующих органах сразу делает предпринимателя преступником. То есть, если вы можете и хотите систематически получать материальную выгоду, то обязаны оформить ваши отношения с государством.

Далее обратимся к уголовному законодательству. Статья 171 Уголовного Кодекса вкупе с отсутствием регистрации считает незаконным и любые нарушения ее порядка, а также подачу в регистрирующую структуру ложной информации.

Если на выбранный вид деятельности необходима лицензии, работа без этого документа запрещена. Кроме того, в процессе работы должны соблюдаться все условия, которые являлись основой для лицензирования.

Любое нарушение переводит предпринимательскую деятельность в незаконную.

Анатомия незаконного предпринимательства

Предпринимательская деятельность законом разрешена. А вот извлечение незаконной прибыли при осуществлении разрешенной законом деятельности запрещено. Почему это важно, становится понятно, когда вас наказывают еще до получения дохода. Таким образом, главное, что отличает незаконную предпринимательскую деятельность — это преступный умысел с корыстной целью.

Отдельная тема незаконности предпринимательства связана с лицензированием, т.е. С получением разрешения на специальную деятельность. Вместе с правом заниматься определенной деятельностью предприниматель получает и новые обязанности. Неисполнение их является незаконным и влечет за собой правовые последствия.

За что привлекают к ответственности?

Наиболее распространенным правонарушением, за которое наказывают граждан, является уклонение от уплаты налогов физ. лиц.

В статье 198-ой Уголовного Кодекса к неуплате налогов, сборов и страховых взносов приравнено и введение налоговой инспекции в заблуждение. Обман этого гос.

органа может выражаться и в отсутствии требуемых документов, и во внесении в них или в декларацию ложной информации.

Ст. 158 гл. 21 УК определяет крупный размер ущерба — 250 тыс. руб. Однако дополнительно уточняется, что для преступлений в сфере предпринимательства эта сумма начинается от 1,5 млн. руб. При мошенничестве в предпринимательской деятельности размер возрастает до 3-х млн. руб. И, наконец, в случае неисполнения соглашения в предпринимательстве она превышает 3,5 млн. руб.

Казалось бы, самоуправство в уменьшении суммы налогов к незаконному предпринимательству вообще никак не относится. Да и неуплата налогов физического лица к индивидуальному предпринимателю относится не менее спорно. Но в реалиях жизни это является наиболее частой причиной привлечения к уголовной ответственности именно ИП. Хотя и рассматриваются они в этом случае как физ.

лица.

Другое дело, когда предпринимателя обвиняют в мошенничестве. В такой ситуации ему добавят ещё и соответствующую статью (159-ю УК РФ).

Случиться это может, к примеру, если срок действия лицензии истек, но ИП продолжает заниматься соответствующей деятельностью и через какой-то промежуток времени продлевает ее или оформляет вновь.

Закон трактует эту «невинную хитрость» только как мошенничество.

Виды ответственности

Когда гражданин занимается самостоятельным бизнесом без оформления в установленном порядке, налоговые органы не в состоянии определить его доходы. Потому в Налоговом кодексе установлена ответственность за подобную незаконную самодеятельность. Распределяет правонарушения в налоговой сфере по категориям и устанавливает санкции за каждое из них глава 16 НК РФ.

В свою очередь, регламентирует нарушения в ведении независимого бизнеса и Кодекс об административных правонарушениях. Причем в поле его действия предприимчивый человек может попасть раньше, чем его деятельность станет незаконной для налоговых органов.

НК РФ начинает заниматься гражданином после того, как тот оформил на себя юр. лицо или ИП, но не встал на налоговый учет. А в КоАП РФ определяется ответственность за ведение бизнес-деятельности без регистрации в установленном порядке.

В этом различие двух видов административной ответственности.

Для административного права подсудность наступает вне зависимости от наличия ущерба или дохода. Вполне достаточно формального нарушения положенных в государстве норм деятельности.

Уголовное же право рассматривает нарушение, когда оно носит материальный характер. Обязательный признак — наличие, как уже упоминалось выше, материального ущерба либо незаконной выгоды, выраженной в установленной сумме.

Лишь тогда ответственность становится уголовной.

В реальной жизни нарушения в предпринимательстве одновременно затрагивают не одну правовую сферу. Поэтому часто очень много зависит от суда.

Иногда за одинаково незаконную деятельность один подсудимый привлекается к уголовной, а второй — к административной ответственности. Третий же просто возмещает незначительный урон.

Словом, лучше вообще не доводить дело до того, чтобы вашу судьбу решал судья, даже самый лучший.

Как это бывает в жизни

Мало кому из нас не приходилось хоть что-то продавать. Но одно дело — дать объявление о продаже оставшейся от дедушки утвари. И совсем другое — войдя во вкус, перейти к регулярной торговле.

Если эта деятельность становится источником постоянного дохода, волей-неволей придется регистрировать ее в соответствующем порядке, платить положенные налоги, сборы и страховые взносы.

Иначе можно заработать, как минимум, штраф.

https://www.youtube.com/watch?v=LiJJv7AaqpM\u0026t=24s

Некоторые ошибочно полагают, что государство не замечает теневую деловую активность, пока та не приносит значительную прибыль. Для привлечения вас к ответу за незаконный бизнес не обязательно доказанное наличие выгоды.

Хватит того, что предпринятые вами меры были направлены на корыстные цели. Такими мерами суд посчитает публикацию рекламного объявления или оптовую закупку сырья. И следить за вами гос. органам не придется.

Всегда может найтись активная пенсионерка, которой ваша активность мешает смотреть сериал.

Размер получаемого вами дохода лишь варьирует наказание от административного штрафа до уголовного преследования. А чтобы обосновать систематичность действий, согласно гражданскому законодательству, может быть довольно и двух операций одного типа за год.

В качестве атрибутов, которых достаточно суду для доказательства незаконной предпринимательской деятельности, можно назвать:

  • свидетельства потребителей товара или услуги;
  • рекламу в любом виде (включая рукописные объявления);
  • публичную демонстрацию образцов товара;
  • закупку оптом;
  • расписки в приеме денежных сумм;
  • деловые контакты с поставщиками, партнерами;
  • договор коммерческой аренды;
  • учет операций по расходам и доходам.

Если обнаружено что-то из этого списка, пытаться доказать, что выручки вы и не видели, не имеет смысла. Незаконное предпринимательство — всегда не бескорыстно, и наличие стремления получить выгоду уже достаточно.

Как можно не попасть под нож закона

Нередка ситуация, когда граждане сдают в аренду принадлежащее им жилье. Но в таком случае не стоит бежать оформлять ИП.

Во избежание проблем с законом необходимо заключить договор аренды с клиентом, в положенные сроки подавать декларацию о доходах и вовремя оплачивать подоходный налог.

Декларация выручает и того, кто провел одну продажу на значительную сумму. Систематичности нет, подоходный налог уплачен, ничего незаконного.

Есть законный выход и в том случае, если предпринимательство заключается в предоставлении услуг, но оформлять его по каким-то причинам неудобно. Можете действовать, заключая договор по гражданскому праву. Тогда вас невозможно будет обвинить в незаконной предпринимательской деятельности. Правда, придется кое-чем и пожертвовать:

  • отказаться от рекламы своей деятельности в любом виде;
  • быть готовым к тому, что работники ФНС определят подобные отношения как трудовые, и к вашему заказчику у них будут неприятные вопросы;
  • понимать, что, имея выбор, клиент отдаст предпочтение ИП или организации.

Еще один вариант для не желающих регистрировать ИП появился с этого года. Правда, пока лишь для тех, кто самостоятельно оказывает услуги в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстана. Они имеют право официально зарегистрировать себя, как самозанятых.

Если все-таки не повезло

Налоговая инспекция через суд взыскивают с предпринимателя-нелегала компенсацию налогов, прошедших мимо государственной кассы. Санкции в отношении физ. лица в таком случае выражаются в уплате налога на доказанный незаконный доход с начислением пени за каждый день просрочки. Мало того, уклонение от уплаты налогов наказывается следующими штрафами:

  1. Предприниматель, не подавший в налоговую инспекцию документы на регистрацию своей деятельности, заплатит 10 % от суммы полученного дохода — причем не менее 20 000 руб.
  2. Лицо, осуществляющее нелегальную деловую активность в период более 90 дней — 20 % от размера незаконного дохода, но не менее 40 000 руб.
  3. Гражданин, получивший выручку до момента подачи заявления на оформление предпринимательского статуса — 5 000 руб. Если просрочка превысила 90 дней, наказание удваивается — 10 000 руб.

Отдельной строкой идут штрафы, определяемые Кодексом об административных правонарушениях:

  • за незаконное предпринимательство — от 500 рублей:
  • за аналогичную деятельность без регистрации юридического статуса — от 500 до 2000 рублей;
  • за ведение лицензируемых видов деятельности без разрешения — от 2000 до 2500 руб. с возможной конфискацией продукции и средств производства в пользу государства.

Дело о незаконном предпринимательстве рассматривает суд либо по месту жительства подсудимого, либо по месту осуществления нелегальной деятельности. Срок рассмотрения — 2 месяца с даты протокола о нарушении.

Уголовно-правовые наказания

При нанесении крупного ущерба гражданам, организациям или государству владелец собственного бизнеса подпадает под юрисдикцию уголовного права.

Это влечет за собой уголовное преследование со стороны закона. Уголовный Кодекс устанавливает наказание за получение незаконного дохода в крупном (от 1 500 000 руб.) или особо крупном (от 6 000 000 руб.

) размере. Обвинение выдвигают органы МВД и прокуратура.

Незаконное предпринимательство в уголовном судопроизводстве карается следующим образом:

  1. С нанесением крупного ущерба — штраф до 300 000 руб. или в размере двухлетнего дохода осужденного. Физ. лицо могут осудить на 180–240 часов обязательных работ либо на лишение свободы на срок от 4-х месяцев до полугода.
  2. С нанесением особо крупного ущерба — штраф до 500 000 руб. или в размере трехлетнего дохода преступника. А также лишение свободы до пяти лет вместе со штрафом до 80 000 руб. или в размере дохода за 6 месяцев.

Кстати, штрафные санкции за незаконное предпринимательство не отменяют наказание за сопутствующие правонарушения. Среди таковых могут быть: неразрешенное использование чужих товарных знаков, мошенничество, реализация контрафактной продукции.

  1. Источники:
  2. УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство
  3. НК РФ Глава 16. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
  4. КоАП РФ Глава 14. Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности

Что грозит за работу без ИП в 2022

27 декабрь 2018 164 794

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями.

Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф.

Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. Например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не нужно.

И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2020 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать.

Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Незаконная предпринимательская деятельность, ответственность физических лиц, штрафы за деятельность без регистрации ИП и ООО

Начинающие предприниматели порой рассуждают так: какой смысл регистрировать бизнес, если пока нет дохода? Вот пойдут деньги – тогда оформлюсь и буду платить налоги. Между тем такой подход ошибочен.

Проведение сделок с целью получить прибыль без предварительной регистрации – это незаконная предпринимательская деятельность.

За это лицо может быть привлечено к ответственности, причем не только к административной, но и к уголовной.

Что же является предпринимательской деятельностью – законной и незаконной? И что грозит человеку, который умышленно или по незнанию допустит такое нарушение? Давайте разберемся в этих вопросах.

Суть предпринимательства

Рассмотрим весьма распространенную ситуацию: Маша решила получить доход от своего хобби – изготовления кондитерских изделий – и начала продавать их своим знакомым. Ни о каком предпринимательстве она и не думает, но уже нарушает закон.

Согласно определению, данному в статье 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательской является самостоятельная деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли.

Под самостоятельностью подразумевается действие в своих интересах, принятие решений самолично или с участием партнеров по бизнесу. Этим предпринимательство отличается от работы по найму. Человек сам решает, как организовать бизнес-процессы, с какими контрагентами сотрудничать, какие сделки заключать и так далее. И сам же отвечает за результаты своей деятельности.

Направленность на получение дохода – это не только непосредственно проведение операций, принятие платы за проданный товар или оказанные услуги. Подразумеваются любые действия по развитию своего дела. Например, размещение рекламы, закупка товара для реализации или сырья для производства продукции.

А вот отсутствие дохода вовсе не отменяет того факта, что велась предпринимательская деятельность. Другое дело, что на практике налоговая служба все-таки скорее заинтересуется теми гражданами, кто получил прибыль. Что же касается систематичности, то тут все просто. Формально системой можно считать то, что происходит более одного раза.

Получается, что если Маша разместит пару раз в соцсетях сообщение о продаже условных «тортиков», то это уже будет считаться предпринимательской деятельностью. Даже если затея в итоге не увенчается успехом, и тортики придется скормить домочадцам.

Другой пример: Иван починил компьютер своей соседке и получил от нее за это финансовое вознаграждение. Будет ли это предпринимательской деятельности? Скорее нет, поскольку услуга была оказана один раз. Если же Иван починит технику еще парочке знакомых за деньги или начнет искать клиентов, то это уже будет считаться предпринимательством.

В упомянутой выше статье 2 ГК РФ сказано, что лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, должно быть зарегистрировано в порядке, установленным законом. Отсюда следует, что деятельность без регистрации запрещена. В настоящее время легально заняться бизнесом можно так:

  • в форме учреждения компании, обычно ООО. Можно выступить в качестве единственного учредителя либо пригласить партнеров. Доступна практически любая разрешенная деятельность, но для некоторых направлений нужна лицензия;
  • как индивидуальный предприниматель (ИП). Бизнес можно вести по большинству направлений, хотя есть некоторые ограничения;
  • как самозанятое лицо. Можно оказывать услуги (кроме посредничества), выполнять работы и продавать товары, изготовленные своими руками. Нельзя заниматься торговлей, то есть перепродажей товаров, а также нанимать работников.

В остальных случаях предпринимательство будет считаться незаконным.

Как ФНС все узнает и докажет

Налоговая служба исследует соцсети, осуществляет проверки, проводит контрольные закупки и другие подобные мероприятия.

Ей доступны сведения об оборотах на картах и счетах клиентов банков, о контрагентах организаций и предпринимателей, а также информация из других ведомств. Поэтому узнать о незаконном бизнесе большого труда для налоговиков не составит.

К слову, нередко источником информации становятся недовольные покупатели или клиенты. Но одних подозрений недостаточно – нужны доказательства.

Налоговой службой было выпущено письмо № СА-4-7/8614, в котором обобщена позиция судов по рассматриваемому в статье вопросу. В нем среди прочего говорится о том, что доказать факт незаконного предпринимательства – это задача налоговой службы. Иначе налагать штрафы и начислять налоги неправомерно. Например, системность получения прибыли (или намерений ее получать) можно доказать при помощи:

  • показаний и расписок покупателей / заказчиков;
  • заключенных договоров аренды нежилых помещений;
  • закупленных товаров, материалов, комплектующих;
  • банковских выписок, актов выполненных работ (иных аналогичных документов);
  • рекламных объявлений, размещенных на витрине товаров.

О том, что деятельность является предпринимательской, может свидетельствовать:

  • наличие учета (например, записи об операциях в файле или тетради);
  • связанность операций на определенном отрезке времени;
  • устойчивые деловые связи – постоянные поставщики / покупатели (заказчики).

В письме указывается, что каждый случай, когда ведется незаконная предпринимательская деятельность, должен рассматриваться индивидуально.

Налоговая служба пока не занимается выявлением нелегальных бизнесменов массово. В первую очередь ФНС интересуют те, кто не платит налоги.

Поэтому у лиц, которые получают незаконный предпринимательский доход, есть все шансы попасть в поле ее зрения. И чем доход больше, тем выше риск.

Однако нельзя гарантировать, что внимания налоговиков избегут все остальные, включая тех, кто лишь намеревается заработать немного денег. Законодательная база для привлечения к ответственности за это имеется.

Что грозит нарушителям

За незаконное предпринимательство предусмотрена административная и уголовная ответственность. Если размер ущерба (недоплаченных налогов) не превысил 2,25 млн рублей, то нарушителю грозит штраф по статье 14.1 КоАП РФ в сумме от 500 до 2000 рублей.

Безусловно, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность не слишком высок, но расходы на этом не закончатся. Придется заплатить с доказанной суммы дохода налоги, которые начислит ФНС.

Обычно гражданам в подобных случаях начисляют НДФЛ по ставке 13%.

Это гораздо менее выгодно, чем стать ИП и применять один из льготных режимов или как самозанятое физическое лицо платить налог на профессиональный доход.

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность – это наказание для физического лица в виде штрафов, обязательных работ и лишения свободы (статья 171 УК РФ).

К ней привлекут в том случае, если государству будет нанесен ущерб в крупном размере – от 2,25 млн рублей. Минимальное наказание – штраф от 300 тыс. рублей, максимальное – арест на срок до 6 месяцев.

При ущербе от 9 млн рублей наказание будет строже – вплоть до лишения свободы на срок до 5 лет.

Выводы

Существует несколько способов ведения официального бизнеса – зарегистрировать фирму (ООО), получить статус индивидуального предпринимателя или стать самозанятым.

В остальных случаях деятельность, целью которой служит регулярный доход, может быть расценена, как незаконное предпринимательство. Причем даже в том случае, если осуществляющий ее человек не получает прибыли.

В зависимости от суммы причиненного ущерба, например, неуплаченных налогов, за это могут привлечь к административной либо уголовной ответственности.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.