Арест денежных средств предпринимателя на расчетном счете

Зачастую компании подвергаются аресту счетов, а разблокировка счёта может быть затянута налоговиками на несколько месяцев.

В соответствии со статьёй 76 Налогового Кодекса РФ, временное прекращение совершения операций по банковским счетам способно принести компаниям и предпринимателям огромные убытки, причём даже пара дней ареста банковских счетов может нести серьёзные негативные последствия.

В данной статье речь пойдёт о том, возможно ли более быстрое снятие ареста с расчётного счёта легальными методами и каким образом целесообразнее всего это сделать.

Арест средств на счете и блокировка расчетного счета

Какие существуют меры по ограничению прав по распоряжению денежными средствами, находящимися на банковских счетах организаций? С точки зрения законодательства (статья 858 ГК РФ), существует две меры ограничения:

  • Арест денежных средств, которые находятся на счёте организации или предпринимателя;
  • Приостановление (блокировка) операций по расчётному счёту.
Меры ограничения прав по распоряжению банковскими денежными средствами
Арест денежных счетов на расчётном счёте Приостановление (блокировка) операций по расчётному счёту
 ⇓
– Аресту подлежит определённая сумма денежных средств, которые находятся на счёте;
– Арест не может быть наложен на сам счёт организации и на будущие поступления денежных средств, со есть не происходит блокировки самого счёта и новые, неарестованные суммы, могут быть использованы организацией на расходные операции.
Нормативно-правовой акт: 2 раздел информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.07.1996г. №6
Кто может остановить операции по банковским счетам?
1)      Налоговая инспекция;
2)      Таможенные органы.

Также читайте статью: ⇒ “Как ИП снять деньги с расчетного счета в 2022”.

Ситуации, связанные с арестом счёта и комментарии к ним

Ситуация Ответ Комментарий
1 Имеют ли право сотрудники ИФНС и ФТС (Федеральной Таможенной службы) на арест расчётного счёта организации, признанной банкротом? Нет, не имеют права Действия банка при получении от ИФНС решения об аресте счёта компании-банкрота: сообщение о невозможности исполнения данного решения.
Момент признания организации банкротом и начало завершающего этапа процедуры банкротства – открытие конкурсного производства позволяет снять ограничение на распоряжения имуществом организации (в том числе и распоряжение денежными средствами), которые были наложены ранее, при этом возникает недопущение наложения новых ограничений (согласно пункту 1 статьи 126 ФЗ от 26.10.2002г. №127).
Другие документы, подтверждающие данное решение:
1)      Контролирующие ведомства: письмо Минфина России от 16.12. 2008г. №03-02-07/1-514, п.7 письма УФНС России по г. Москве от 02.042003 г. №11-15/17644;

Арест расчетного счета — «изобретение» органов следствия и суда

Тема данной статьи затронута в связи с тем, что в последнее время органы дознания и следствия (далее «следствие») используют инструмент ареста расчетного счета юридической лица при расследовании экономических преступлений.

Выношу эту информацию на суд коллег, так как на моей практике нет ни одного случая, чтобы суды отменили свое постановление о наложении ареста на расчетный счет. Хотелось бы поделится своим мнением и узнать об опыте коллег — решаем ли этот вопрос в правовом поле.

Сегодня судебная практика исходит из того, что расследуя уголовное дело по «экономической» статье органы следствия выходят с ходатайством в районный суд с требованием наложить арест на расчетный счет не только подозреваемого, но и, чаще всего, третьих лиц (получающих впоследствии процессуальный статус свидетеля), являющихся контрагентами подозреваемого лица, то есть лицами (юридическими или ИП), которые когда-либо в свою бытность имели неосторожность сделать оплату или получить платежи от подозреваемого.

Без исключений суды идут навстречу правоохранителям и накладывают арест на расчетные счета лиц по списку, включенному в ходатайство. При этом, такой список формируется правоохранителями путем включения в него названий и ИНН лиц из реестров платежей подозреваемого. В моем случае компания доверителя была одной из сорока компаний, чьи счета были арестованы по одному постановлению суда.

Таким образом получается, что в один «прекрасный» день, ничего не подозревающий о поджидающем его «сюрпризе» директор юридического лица получает в обслуживающем банке отказ в исполнении платежного поручения, а придя в банк получает на руки постановление районного суда о наложении ареста на расчетный счет в рамках возбужденного в отношении третьего лица уголовного дела. А также устное предложение специалиста банка или службы безопасности банка обратиться за разъяснениями в органы следствия. Уже при личном общении с органами следствия директора ставят перед фактом его нового статуса — свидетеля по уголовному делу. 

Именно такой случай и вынудил директора юридического лица обратиться ко мне за помощью.

Генеральным директором П. в обслуживающем банке получена информация о том, что счет заблокирован во исполнение Постановления районного суда о наложении ареста на расчетный счет.

Наложение ареста на расчетный счет в понимании органов следствия и суда означает:

  • приостановление всех расходных операций по арестованному счету,
  • приостановление расходных операций на неопределенное время (до отмены ареста),
  • приостановление расходных операций на все суммы уже находящиеся на счету и поступающие на счет в будущем.  

Получив предложение созвониться со следователем, П. был поставлен в известность о возбужденном уголовном деле по статье 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» и был вызван (а по-простому, устно по телефону приглашен) для допроса в ОЭБиПК УМВД России по району Санкт-Петербурга, где и был допрошен в качестве свидетеля по взаимоотношениям с подозреваемым (компанией Х). 

При этом, в ходе допроса П. не было объяснено, в чем суть претензий к возглавляемому им обществу и какова причина ареста его (юридического лица) расчетного счета.

При этом оговорюсь сразу, П.

в возбужденном уголовном деле не являлся ни подозреваемым, ни обвиняемым, ему не были представлены документы или факты, свидетельствующие о совершении им самостоятельно либо с использованием его юридического лица каких-либо противоправного действия, подпадающего под действие уголовного законодательства, в том числе, что деньги, находящиеся на счете общества в банке получены в результате преступных действий, либо использовались или предназначались для использования в качестве орудия, оборудования или иного средства совершения преступления, либо для финансирования терроризма, экстремистской деятельности (экстремизма), организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации).

Директором было подано ходатайство в СУ УМВД России по району Санкт-Петербурга, в чем производстве находится уголовное дело, об отмене постановления о наложении ареста на расчетный счет общества и о снятии арест с расчетного счета в банке.

Однако, обществом был получен ответ из СУ УМВД России по району Санкт-Петербурга с отказом в удовлетворении заявленного ходатайства.

Общество, посчитав указанный отказ незаконным и не обоснованным, обратилось с жалобой в порядке ст. 124 УПК РФ в Прокуратуру района Санкт-Петербурга.

Из Прокуратуры района Санкт-Петербурга был получен ответ, которым было отказано в удовлетворении жалобы, так как действия следствия правомерны.

В своем письме Прокуратура района Санкт-Петербурга сослалась на законные основания ареста счета общества на основании Постановления районного суда Санкт-Петербурга о наложении ареста на основании ходатайства следователя СУ МВД России по району Санкт-Петербурга и на факт продолжения предварительного расследования уголовного дела.

Посчитав, что указанные доводы Прокуратуры не обосновывают законность действий (бездействий) следователя СУ УМВД России по району Санкт-Петербурга, связанных с отказом в удовлетворении заявленного ходатайства о снятии ареста со счета, общество было вынуждено обратиться в суд в порядке ст. 125 УПК РФ. 

  • Скажу сразу, городской суд апелляционным постановлением изменил постановление районного суда о наложении ареста на расчетный счет, посчитав, что арест действует не бессрочно, а до окончания предварительного следствия, при этом сам арест расчетного счета оставил в силе не указав (не уточнив) пределы суммы на которую наложен арест.
  • На мой взгляд, такие действия органов следствия, поддерживаемые авторитетом судебной власти и при бездействии прокуратуры, не содержат под собой никакого правового основания, что следует из приведенного ниже краткого анализа действующего законодательства.
  • При этом, хочу сразу оговориться, что действующее законодательство не знает такого понятия как «арест расчетного счета» — это «изобретение» тандема органов следствия и суда, и активно применяется в практике.
  • В законодательстве содержаться такие понятия как «арест денежных средств, находящихся на банковском счету» и «приостановление расходных операций по банковским счетам».
  • Поэтому я коротко остановлюсь на указании уполномоченных органов, по чьей инициативе приостанавливаются расходные операций по банковским счетам и расскажу об основаниях для ареста денежных средств, находящихся на банковском счету.
  • Как нам известно из действующего законодательства, и арест денежных средств, находящихся на банковском счету, и приостановление расходных операций по банковским счетам являются, как правило, мерами обеспечительными, призванными гарантировать исполнение должником определенных, установленных законом и/или судом, требований. 
  • Например, приостановление расходных операций по банковским счетам это не одномоментное действие уполномоченного органа — ему, как правило, предшествуют нарушение должником законодательства, выставление должнику требований контролирующими органами об устранении нарушения, судебные процессы. 
  • Как я уже сказал, под арестом банковского счета в общепринятом смысле понимается:
  • приостановление операций по банковскому счету;
  • арест денежных средств, находящихся на банковском счете.
Читайте также:  Аренда гаража: здравтсуйте. Купил Гараж, находиться в собственности

Например, ограничить права организации или индивидуального предпринимателя по использованию денежных средств на их банковских счетах путем приостановления операций по счетам в банках, имеют право:

1. Налоговые органы в соответствии с пунктом 5 статьи 31 и статьей 76 Налогового Кодекса РФ, в следующих случаях:

  • не исполнено требование об уплате налога, пеней или штрафа;
  • налоговая декларация не представлена в течение 10 рабочих дней после наступления срока, установленного для ее подачи;
  • обеспечение исполнения решения налогового органа по результатам проверки об уплате налогов, пеней, штрафов.

2. Таможенные органы в соответствии со статьей 155 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также статьей 34 Налогового Кодекса РФ.

3. Федеральная служба по финансовому мониторингу

Могут ли приставы арестовать счет ИП

Арест счета ИП приставами возможен, если не выполнены содержащиеся в исполнительном документе требования, из-за которых возбуждено исполнительное производство, либо по инициативе налогового органа. Такой арест имеет некоторые особенности, установленные законом. Читайте ниже, что делать, если приставы арестовали счет ИП.

Когда могут арестовать

Судебный пристав-исполнитель может арестовать счет ИП, как и любого другого лица. Основанием для этого будет неисполнение судебного решения.

Возбудив исполнительное производство, судебный пристав предоставляет должнику – ИП срок для добровольного исполнения судебного акта или другого исполнительного документа. Если должник не предпринимает каких-либо действий по выплате долга, судебный пристав может заблокировать его счета.  При этом могут быть списаны имеющиеся средства в счет погашения суммы долга.

Если денег на счете недостаточно для исполнения судебного решения, приставы могут заблокировать его. В этом случае любые списания поступающих на него средств будут производиться в адрес службы судебных приставов. Владелец – должник не сможет распорядиться этими деньгами.

Арест расчетного счета приставом

Расчетный счет используется ИП для ведения коммерческой деятельности. Такой арест производится в соответствии с требованиями Федерального закона № 229-ФЗ от 2 октября 2007 года «Об исполнительном производстве».

Как правило, основанием является исполнительный лист или другой исполнительный документ. Распоряжение средствами в банке может быть ограничено и в качестве обеспечительной меры, применяемой в судебном разбирательстве для того, чтобы гарантировать последующее исполнение судебного акта (подробнее об этом читайте здесь).

Об аресте счетов пристав выносит постановление, которое направляется в банк, где открыт счет. Если данных о счетах должника – ИП нет, пристав может осуществить их розыск путем направления в банки запросов.

Арест по инициативе налоговой

Приостановление операций по счетам ИП в банках может осуществить и налоговая инспекция на основании ст. 76 НК РФ. Эта мера применяется для целей обеспечения исполнения решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, а также начисленных пеней и налоговых штрафов.

Если счет ИП арестовала налоговая инспекция, все расходные операции по нему прекращаются. Не приостанавливается:

  • Списание налогов;
  • Списание платежей, которые стоят перед налогами в порядке очередности удовлетворения требований, предусмотренных ГК РФ (алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, выплаты персоналу).

Решение о блокировке принимает руководитель налогового органа или его заместитель. После взыскания налога ограничения должны быть снят аналогичным решением.

Налоговый орган может вынести решение о приостановлении операций по счету ИП, если он:

  • не исполняет требование об уплате налога;
  • не представил налоговую декларацию в установленный законом срок;
  • не представил налоговому органу пояснения или документы согласно его запросу;
  • в других случаях, предусмотренных НК РФ.

Взыскание налога с ИП может быть проведено во внесудебном порядке. Вынесение решения суда для этого не обязательно.

Налоговый орган может арестовать не только расчетный счет ИП, но и другие счета, в том числе открытые не для целей ведения предпринимательской деятельности. НК РФ не содержит каких-либо ограничений, предписывающих проводить арест только расчетного счета ИП.

Исключением являются депозитные счета и вклады. Обращение взыскания на вклады не предусмотрено НК РФ. Если же средства размещены на депозите, срок которого не истек, немедленно списать их нельзя.

Налоговый орган может дать поручение банку осуществить списание после того, как деньги будут перечислены с депозитного счета на расчетный (текущий) (Письмо Минфина РФ от 20 июля 2017 года № 03-02-07/2/46472).

За долги физлица

Особенностью статуса ИП является то, что он действует и как предприниматель, и как обычный гражданин.

Федеральный закон «Об исполнительном производстве» не содержит каких-либо особенностей, касающихся ареста и обращения взыскания на денежные средства на счетах ИП.

Поэтому за долги физического лица (по кредиту или другие) могут арестовать расчетный счет ИП, используемый для ведения предпринимательской деятельности. И наоборот, за неоплаченные ИП страховые взносы и налоги могут списать средства с его счета физического лица.

При этом ИП вправе воспользоваться средствами защиты, которые предоставляет Закон об исполнительном производстве. Статья 101 Закона запрещает обращать взыскание на ряд выплат, поступающих на счета ИП: различных компенсационных выплат, средств материнского капитала и иных подобных выплат.  Подробнее о выплатах, защищенных от взыскания, читайте здесь.

Кроме того, закон ограничивает размер удержания из заработной платы и иных доходов 50% от ежемесячных поступлений (70% по требованиям о взыскании алиментов и некоторым другим). Всеми этими мерами защиты может воспользоваться как обычный гражданин, так и индивидуальный предприниматель.

Как снять

Снять арест со счета ИП можно, погасив задолженность по неисполненному судебному решению. Фактическое исполнение судебного решения будет основанием для окончания исполнительного производства.  Налоговая инспекция также снимает блокировку после того, как ИП погасит начисленную недоимку.

Если судебный пристав налоговая инспекция арестовала счет, на котором находится больше средств, чем требуется уплатить по налоговой недоимке, налогоплательщик вправе требовать освобождения излишка денежных средств.

Для этого необходимо направить в государственный орган, наложивший арест, заявление с соответствующим требованием. Аналогичным образом необходимо действовать, если списаны денежные средства, на которые не может быть обращено взыскание.

Арест счета можно обжаловать, если при принятии решения о нем были допущены нарушения закона. Жалоба подается в вышестоящий орган в административном порядке, либо в суд.

Подробнее о порядке обжалования действий судебного пристава читайте здесь.

Арест счетов ИП имеет много нюансов, которые невозможно рассмотреть в одной статье. Чтобы получить точный ответ, задайте вопрос юристу.

На ваш счет наложен арест/взыскание: что делать? | Банк Открытие

В соответствии со ст. 81 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» банк обязан выполнять требования постановлений судебных приставов-исполнителей, а также документов о наложении ареста или взыскании денежных средств, поступивших от взыскателя в отношении открытых в данном банке счетов.

Арест — это полная или частичная блокировка денежных средств на банковском счете. Арестованную сумму нельзя перевести или снять в банкомате. Если на счете есть денежные средства сверх арестованной суммы, ими можно распоряжаться по своему усмотрению. Если же сумма остатка недостаточна, все поступающие на счет денежные средства будут блокироваться до исполнения ареста в полном объеме.

Взыскание — это списание денежных средств со счета без распоряжения его владельца. Если денежных средств недостаточно для исполнения взыскания, со счета спишется сумма в размере остатка. Далее, при поступлении денежных средств на счет они будут списываться до тех пор, пока взыскание не будет исполнено банком в полном объеме.

Из-за чего это могло случиться?

  • Не оплачена задолженность по кредитам. Проверить можно на сайте суда, вынесшего решение, или на сайте ФССП России.
  • Не оплачены автомобильные штрафы. Проверить их наличие можно на сайте ГИБДД.
  • Не оплачены налоги. Проверить задолженность можно на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Не оплачены коммунальные услуги. Проверить задолженность можно в любом МФЦ — найдите свой в каталоге.
  • Уклонение от уплаты алиментов. Проверить можно на сайте суда, вынесшего решение.
  • Судебные споры, разрешенные не в вашу пользу. Проверить можно на сайте суда, вынесшего решение, или на сайте ФССП России.
  • Не оплачены налоги. Проверить задолженность можно на сайте Федеральной налоговой службы, портале «Госуслуги» или на сайте мэра Москвы

Снять арест можно только по решению суда или постановлению судебного пристава, которое он должен направить в банк. После получения этого постановления банк снимет ограничение.

При этом банк не может вернуть уже взысканные и перечисленные взыскателю средства.

Что нужно сделать:

1. Прежде всего вам нужно оплатить сумму взыскания. Если суммы на вашем счете не хватает для полного исполнения взыскания — пополните его.

2. После этого убедитесь, что требование постановления выполнено и ваш судебный пристав отправил в банк документ об отмене ареста/взыскания.

3. Получив исполнительный документ, банк в течение 3 рабочих дней проинформирует вас о снятии ареста/взыскания. После этого можно будет свободно пользоваться счетом.

Читайте также:  Дарение ООО с долгами: есть ООО за время существования фирмы никаких действий не совершалось нулевые декларации

Мы собрали ответы на самые часто задаваемые вопросы. Нажмите на вопрос, чтобы увидеть ответ на него.

Нужно связаться с судебным приставом — у него самая полная информация о деле.

  • на сайте ФССП России
  • на портале Госуслуг
  • на сайте суда
  • «},{«id»:833,»title»:»Где мне узнать полную сумму задолженности?»,»content»:»

    На сайте ФССП, на сайте суда, на портале Госуслуг.

    «},{«id»:834,»title»:»По каким документам банк налагает аресты и взыскания?»,»content»:»

    Исполнительный лист или судебный приказ может поступить в банка от взыскателя. По закону об исполнительном производстве банк обязан исполнять решения суда по таким документам.

    В соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» (229-ФЗ) о возбуждении исполнительного производства должников извещает судебный пристав-исполнитель.

    Важно понимать, что закон не обязывает банки информировать клиентов о поступлении исполнительных документов в отношении их счетов. Однако для вашего удобства мы планируем внедрить такие уведомления в личном кабинете интернет-банка «Открытия».

    «},{«id»:836,»title»:»Что произойдет после погашения задолженности?»,»content»:»

    Банк выполняет требования поступивших исполнительных документов о снятии ареста и прекращении взыскания незамедлительно, о чем в течение 3 рабочих дней информирует взыскателя.

    Если этот срок прошёл, а вам так и не восстановили доступ к счету, возможно, банк не получил постановление или у вас есть ограничение по другому исполнительному документу. Уточните у судебного пристава-исполнителя и сообщите в банк, когда и каким способом им было направлено постановление (на бумажном или электронном носителе).

    «},{«id»:838,»title»:»Я не согласен с арестом или взысканием. Как можно оспорить?»,»content»:»

    Если вы не согласны с постановлением об аресте или взыскании либо с возбуждением исполнительного производства, направьте жалобу в ФССП России. Бланк обращения есть на сайте ФССП. И обязательно приложите копии документов, которые позволят вас идентифицировать: паспорта, СНИЛС и ИНН.

    «},{«id»:839,»title»:»У меня был долг, но я его давно погасил»,»content»:»

    Иногда долг ошибочно приписывают полным тёзкам с такой же датой рождения. Если это случилось с вами, в первую очередь проверьте наличие исполнительного производства на сайте ФССП России или судебного решения — на сайте суда.

    1. Позвоните по телефону, указанному на сайте суда, или обратитесь в суд лично с паспортом.

    2. Позвоните судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, и сообщите, что вы — полный тёзка должника. После этого лично обратитесь в ФССП к судебному приставу-исполнителю с заявлением об ошибочной идентификации вас как должника по исполнительному производству. Приложите копии документов, позволяющих вас однозначно идентифицировать (паспорт, СНИЛС, ИНН).

    «},{«id»:841,»title»:»Не согласен со взысканием, хочу вернуть деньги»,»content»:»

    2. Деньги уже направлены на счёт пристава или взыскателя.

    Чтобы вернуть списанные средства, обратитесь к приставу или в суд.

    «},{«id»:842,»title»:»У меня взыскали одну сумму дважды: и в банке, и из зарплаты. Что делать?»,»content»:»

    Социальные доходы. Взыскать или арестовать эти деньги нельзя.

    В эту категорию входят:

      Периодические доходы. Можно взыскать до 50% от суммы. При этом есть исключение: в случае с алиментами на несовершеннолетних детей или возмещением некоторых видов вреда или ущерба могут взыскать до 70% от суммы.

      В категорию периодических доходов входят:

        Важно: при поступлении очередного периодического зачисления остаток предыдущего переходит в «Прочие доходы» и становится на 100% доступным для ареста или списания.

      • внесение наличных
      • перевод между своими счетами и картами
      • выплата процентов по депозитам
      • перевод денег из других кредитных организаций
      • внутрибанковские переводы от физических лиц

      «},{«id»:845,»title»:»Я перевел социальные зачисления со своего счета на карту, но их арестовали или взыскали. Почему?»,»content»:»

      Социальные зачисления банк не может арестовать или взыскать. Однако если перевести их со счёта на счёт, эти деньги будут автоматически отнесены к категории «Прочие доходы», а средства в этой категории подлежат аресту или взысканию в полной мере.

      «}]} data-hydrate=t personalize=false>По каким документам банк налагает аресты и взыскания?

      Чаще всего это постановление судебного пристава-исполнителя или исполнительный документ из суда.

      Исполнительный лист или судебный приказ может поступить в банка от взыскателя. По закону об исполнительном производстве банк обязан исполнять решения суда по таким документам.

      Постановление об аресте или взыскании в банк направляет судебный пристав — для исполнения решения суда или другой инстанции. Банк обязан сразу же исполнить постановление.

      Если есть судебное решение, деньги на счете могут быть арестованы по постановлению органов предварительного следствия.

      Почему банк не предупредил меня?

      В соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» (229-ФЗ) о возбуждении исполнительного производства должников извещает судебный пристав-исполнитель.

      Важно понимать, что закон не обязывает банки информировать клиентов о поступлении исполнительных документов в отношении их счетов. Однако для вашего удобства мы планируем внедрить такие уведомления в личном кабинете интернет-банка «Открытия».

      Что произойдет после погашения задолженности?

      По документу на взыскание. После списания задолженности информация будет направлена приставам или взыскателю, и они прекратят взыскание по счету.

      По документу на арест. После исполнения ареста и блокировки средств можно пользоваться средствами сверх арестованной суммы. После того как в банк поступит постановление о снятии ареста (если арест наложил ФССП России) либо заявление от взыскателя об отзыве исполнительного документа, сумма на счёте будет разморожена.

      Я оплатил долг, но ограничение так и не сняли

      Банк выполняет требования поступивших исполнительных документов о снятии ареста и прекращении взыскания незамедлительно, о чем в течение 3 рабочих дней информирует взыскателя.

      Если этот срок прошёл, а вам так и не восстановили доступ к счету, возможно, банк не получил постановление или у вас есть ограничение по другому исполнительному документу. Уточните у судебного пристава-исполнителя и сообщите в банк, когда и каким способом им было направлено постановление (на бумажном или электронном носителе).

      Иногда долг ошибочно приписывают полным тёзкам с такой же датой рождения. Если это случилось с вами, в первую очередь проверьте наличие исполнительного производства на сайте ФССП России или судебного решения — на сайте суда.

      Если нашли подтверждающую информацию, действуйте следующим образом.

      1. Позвоните по телефону, указанному на сайте суда, или обратитесь в суд лично с паспортом.

      2. Позвоните судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, и сообщите, что вы — полный тёзка должника. После этого лично обратитесь в ФССП к судебному приставу-исполнителю с заявлением об ошибочной идентификации вас как должника по исполнительному производству. Приложите копии документов, позволяющих вас однозначно идентифицировать (паспорт, СНИЛС, ИНН).

      Не согласен со взысканием, хочу вернуть деньги

      Банк не может вернуть вам деньги по двум причинам:

      1. Он не был инициатором взыскания.

      2. Деньги уже направлены на счёт пристава или взыскателя.

      Чтобы вернуть списанные средства, обратитесь к приставу или в суд.

      https://www.youtube.com/watch?v=lIk1XYKf9tc\u0026t=183s

      Сколько денег могут списать с моего счета?

      Социальные доходы. Взыскать или арестовать эти деньги нельзя.

      В эту категорию входят:

      • алименты
      • единовременные выплаты пенсионерам (местные)
      • материнский капитал
      • выплаты по уходу за детьми-инвалидами
      • ежемесячная выплата инвалидам
      • ежемесячная выплата ветеранам
      • другие социальные выплаты

      Периодические доходы. Можно взыскать до 50% от суммы. При этом есть исключение: в случае с алиментами на несовершеннолетних детей или возмещением некоторых видов вреда или ущерба могут взыскать до 70% от суммы.

      В категорию периодических доходов входят:

      • зарплаты
      • пенсии
      • стипендии
      • пособия по безработице

      Важно: при поступлении очередного периодического зачисления остаток предыдущего переходит в «Прочие доходы» и становится на 100% доступным для ареста или списания.

      Прочие доходы. Могут взыскать до 100% от суммы.

      В эту категорию входят:

      • внесение наличных
      • перевод между своими счетами и картами
      • выплата процентов по депозитам
      • перевод денег из других кредитных организаций
      • внутрибанковские переводы от физических лиц

      Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей от 01 декабря 2017

      Все мы прекрасно знаем, что для обеспечения деятельности государства Конституцией РФ установлена обязанность своевременно уплачивать законно установленные налоги и сборы (ст.57 Конституции РФ).

      В свою очередь, в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, законодатель установил меры государственного принуждения, которые призваны обеспечивать исполнение налогоплательщиком его конституционной обязанности.

      В Налоговом кодексе конституционная обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы детализирована: в соответствии с пп.1 п.1 ст.23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а в соответствии с пп.4 п.1 ст.23 НК РФ — представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты).

      В случае невыполнения или ненадлежащего выполнения возложенных на налогоплательщика обязанностей налоговый орган может привлечь его к ответственности, а также использовать механизмы принуждения к исполнению установленных Налоговым кодексом обязанностей.

      Обеспечению исполнения обязанностей налогоплательщиков посвящена Глава 11 НК РФ. Так, в соответствии с п.1 ст.72 НК РФ исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов может обеспечиваться следующими способами:

      • — залог имущества,
      • — поручительство,
      • — пеня,
      • — наложением ареста на имущество налогоплательщика,
      • — приостановлением операций по счетам в банке,
      • — банковской гарантией.
      • Среди всех вышеперечисленных способов, на практике налоговыми органами широко используется — приостановление операций по счетам в банке, поскольку для налогоплательщиков это самая неудобная с точки зрения ведения бизнеса мера, а значит самая действенная для налоговых органов.

      Порядок и сроки приостановления операций по счетам налогоплательщика в банках регламентированы ст.76 НК РФ.

      Для приостановления операций по счетам налогоплательщика налоговый орган, в лице руководителя или его заместителя, выносит решение о приостановлении операций и направляет его в банки, где у налогоплательщика открыты расчетные счета, причем копия этого решения должна быть в обязательном порядке передана налогоплательщику под роспись или иным способом, свидетельствующим о дате его получения. Передача решения в банк осуществляется на бумажном носителе или в электронном виде (п.4 ст.76 НК РФ).

      Приказом ФНС России от 13.02.2017 N ММВ-7-8/179@ утверждены формы документов о выявлении недоимки, требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и взыскании задолженности по указанным платежам.

      Получив решение налогового органа о приостановлении операций по счетам, банк обязан исполнить его в безусловном порядке и приостановить операции по счетам налогоплательщика с момента получения решения (п.7 ст.76 НК РФ).

      Кроме того, после получения решения о приостановлении операций по счетам банк обязан сообщить в налоговую инспекцию информацию об остатках денежных средств на счетах налогоплательщика (п.5 ст.76 НК РФ).

      Разблокировать счета банк сможет только после отмены налоговым органом решения о приостановлении операций по счетам, ведь НК РФ устанавливает четкий срок действия решения (с момента его получения банком от налогового органа и до его отмены) и не предусматривает вариантов приостановления его действия (п.7 ст.76 НК РФ).

      В случае, если после принятия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке изменились его наименование и (или) реквизиты счета в банке, операции по которому приостановлены, указанное решение все равно должно исполняться в отношении организации, изменившей свое наименование, и операций по счету, имеющему измененные реквизиты (абз.2 п.7 ст.76 НК РФ). Аналогичный порядок действует и в случае приостановления переводов электронных денежных средств (абз.3 п.7 ст.76 НК РФ).

      Обратите внимание! Если у налогоплательщика на нескольких расчетных счетах имеются денежные средства, в совокупности достаточные для погашения недоимки, штрафов, пени, указанных в решении о приостановлении операций по счету, то налогоплательщик вправе подать в налоговый орган заявление об отмене приостановления операций по счетам в банке с указанием счетов, на которых имеется достаточно денежных средств для исполнения решения о взыскании налога (абз.1 п.9 ст.76 НК РФ).

      К заявлению следует приложить банковские выписки, подтверждающие наличие денежных средств на счетах. Получив соответствующий пакет документов, налоговый орган в течение двух дней со дня получения заявления обязан принять решение об отмене приостановления операций по отдельным счетам налогоплательщика.

      При этом налоговый орган вправе направить в банк запрос об остатках денежных средств на этих счетах (абз.3 п.9 ст.76 НК РФ).

      Если пакет документов недостаточен для подтверждения информации о предлагаемом налогоплательщиком банковском счете, то у инспекции может потребоваться некоторое время на проверку этой информации. После получения от банка информации о том, что денежных средств на указанных налогоплательщиком счетах достаточно, на решение о разблокировке счета отводится два дня (абз.2 п.9 ст.76 НК РФ).

      Счета компании могут быть заблокированы по нескольким причинам:

          Причина 1. Требование инспекции осталось без ответа

      С 1 января 2015 года компании, которые обязаны отчитываться в ИФНС электронно, должны обеспечить получение от налоговиков электронных документов.

      При этом у компании должна быть техническая возможность отправить в ответ электронную квитанцию, подтверждающую, что документ получен.

      Есть ли такая функция в вашей программе по сдаче электронной отчетности, вы можете выяснить у вашего спецоператора.    

          Блокировка возможна только по трем видам документов:1. Требование о передаче документов.2. Требование о представлении пояснений.3. Уведомление о вызове в инспекцию представителя компании (подп.2 п.3 ст.76 НК РФ).Только если по этим электронным документам компания не отправит в ИФНС квитанцию о приеме в течение шести рабочих дней со дня отправки, инспекторы вправе заблокировать все расчетные счета компании. По другим документам, которые налоговики высылают электронно, например, по решению инспекции о продлении сроков сдачи документов, задержка с квитанцией не критична.     

      Срок, в течение которого компания обязана отправить налоговикам квитанцию о приеме документов, — шесть рабочих дней со дня отправки этих документов инспекцией (абз.2 п.5.1 ст.23 НК РФ).

      Обратите внимание: именно со дня, когда инспекторы отправили документ, а не когда его получила компания.

      Поэтому необходимо назначить ответственного сотрудника, который бы ежедневно проверял, нет ли электронных посланий от ИФНС.

          Обратите внимание! Если налоговики заблокируют счет компании, то банк откажется открывать не только другой расчетный счет, но и депозит. Такие правила действуют с 5 декабря 2014 года.

      Если не отправить в срок квитанцию, инспекторы могут заблокировать счет. На это у них есть всего 10 рабочих дней после того, как компания обязана была отправить квитанцию (подп.2 п.3 ст.76 НК РФ).

      А это, напомним, шесть рабочих дней. Если инспекторы заблокируют счет позже, компания может обжаловать их решение и потребовать, чтобы ИФНС уплатила проценты с заблокированных сумм (п.9.2 ст.76 НК РФ).

          Пример 1. Когда заблокируют счет из-за неполученной квитанцииИнспекторы отправили требование о представлении документов 10 февраля. Значит, компания должна выслать квитанцию не позднее 18 февраля (п.2 ст.6_1 НК РФ). Если этого не сделать в срок, то с 19 февраля по 5 марта инспекторы смогут арестовать счета компании.

      Чтобы счет разблокировали, необходимо выполнить требование. То есть компания представит запрошенные документы, пояснения или ее представитель явится в инспекцию (подп.2 п.3 ст.76 НК РФ).

      Либо если организация направит налоговикам квитанцию о приеме документов. В этом случае инспекторы также должны отменить блокировку счета, даже если компания не выполнит их требование.

      Ведь за то, что организация не сдала инспекторам документы или пояснения, блокировка счета не предусмотрена.     

      Налоговики обязаны принять решение об отмене блокировки счета не позднее следующего рабочего дня после этого (подп.2 п.3.1 ст.76 НК РФ). И еще один следующий рабочий день у них будет на то, чтобы отправить это решение в банк.

      Обратите внимание! 1 тыс. рублей как минимум налоговики могут взыскать с компании за бумажную декларацию по НДС. Наряду с блокировкой счета.

      Причина 2. Компания отчиталась по НДС на бумаге

      С 1 января 2015 года бумажная декларация по НДС считается несданной (п.5 ст.174 НК РФ), и инспекторы вправе заблокировать счет через 10 рабочих дней после окончания срока отчетности.

      С 1 января 2017 года на основании Федерального закона N 130-ФЗ от 01.05.

      2016 года не только электронные декларации по НДС, но и пояснения на камеральных проверках по НДС, и уточненные декларации по НДС нужно подавать только в электронном виде.

       Если не представить документы, компанию могут оштрафовать на 5 тыс. рублей за первое нарушение, за повторное в течение года – на 20 тыс. рублей (ст. 129_1 НКРФ).

          Пример 2. Когда заблокируют счет из-за неполученной декларации по НДСЭлектронная декларация по НДС за I квартал должна поступить не позднее 25 апреля 2016 года. И если к 12 мая инспекторы ее так и не дождутся, то смогут уже 13 мая заблокировать все счета компании. Единственный способ их разблокировать — отправить декларацию по ТКС.   

      Решение об отмене блокировки налоговики должны принять на следующий рабочий день после отправки декларации в электронной форме. Не позднее следующего рабочего дня после принятия решения инспекторы обязаны направить этот документ в банк.

      Причина 3. Не сдана декларация

      Есть еще одно важное изменение, которое ограничивает инспекторов в сроках блокировки. Раньше они могли приостановить операции даже из-за той декларации, срок сдачи которой давно превысил глубину проверки в три года. Например, по транспортному налогу за 2007 год.

      Ведь срок для блокировки счета не был четко ограничен (письмо Минфина России от 5 мая 2009 года N 03-02-07/1-227). Теперь налоговики могут блокировать расчетный счет компании не позднее трех лет после того, как пройдет 10 рабочих дней после срока сдачи декларации (подп.1 п.3 ст.

      76 НК РФ).

      Чтобы разблокировать счет, компании нужно представить декларацию или подать документы, которые подтвердят ее представление ранее (подп.1 п.3 ст.76 НК РФ).

      Решение об отмене приостановления операций по счетам компании налоговики принимают не позднее чем на следующий день после представления налогоплательщиком соответствующей декларации (подп.1 п.3.1 ст.76 НК РФ).

    Оставьте комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.