Нужно ли платить налог и подавать декларацию по факту автомобиля, проданного за 400 тыс. р. ?

По законодательству РФ любые средства, полученные гражданином, считаются доходом, который облагается налогом. Это касается и денег, полученных с продажи какого-либо имущества, например, автомобиля. Но при определенных обстоятельствах можно обойтись без уплаты налогов.

Нужно ли платить налоги при продаже автомобиля в 2022 году

В 2022 году при совершении подобной сделки необходимо отдавать в казну 13 процентов. Если продается дорогая машина, сумма получается достаточно большая. Именно поэтому многих граждан интересует вопрос, когда Налог является обязательным, а в каких ситуациях можно обойтись без него?

Когда нет необходимости платить налог с продажи транспортного средства для физических лиц

При определенных обстоятельствах частные лица имеют право не отдавать государству 13 процентов. Многие граждане продают авто вовсе не для получения прибыли. Обычно его продают, чтобы приобрести что-то новое.

Нередко таким способом избавляются от машины, например, когда здоровье больше не позволяет становиться участником дорожного движения.

Таким образом, в законодательстве определены некоторые факторы, которые могут освободить граждан от налогов:

1. Стоимость продажи меньше или равна стоимости покупки. В такой ситуации Продавец не получает никакой прибыли.
2. Продавец являлся владельцем ТС на протяжении длительного времени, более трех лет.
3. Авто является наследством или подарком от близкого родственника.

(Видео: «НАЛОГ 13% С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ, КОТОРЫЙ БЫЛ В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ 3 ЛЕТ.»)

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства

1. После продажи собственник получил прибыль. Причем ее размер не играет никакой роли. Пусть она будет маленькая, но все-таки прибыль. Соответственно, без налога не обойтись в том случае, если ТС продано дороже, чем было куплено. При этом абсолютно без разницы, сколько средств владелец потратил на ремонт и техническое обслуживание. На это внимание обращать не нужно. Здесь главное – это цена продажи и покупки.
2. Небольшой срок владения. Имея ТС меньше указанного срока, сделка по ее продаже облагается налогом.
3. Количество продаж, осуществляемых в течение одного года. Предположим, гражданину не нужно оплачивать при первой продаже. Но если за год он желает продать два и более ТС, то без уплаты налогов не обойтись. В этой ситуации можно дождаться окончания текущего года, чтобы выполнить вторую процедуру продажи без отчислений в казну государства.
4. Подарок от посторонних лиц. Как уже было сказано, без налога можно продать дар от близкого родственника. Если даритель является дальним родственником, или посторонним человеком, без налога не обойтись. Причем он высчитывается исходя из рыночной стоимости подарка.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2022 году

Учитывая размер данного вычета, у многих возникает вполне закономерный вопрос, как быть с продажей автомобилей, если их стоимость меньше 250 тыс.? Здесь все просто, при совершении такой сделки продавец налог не платит. Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда Гражданин приобрел ТС за 150 тыс. Через год после покупки он продал авто за 200 тыс. Несмотря на явное получение прибыли, размер которой составляет 50 тыс., налог не оплачивается. Это объясняется тем, что продавец получил денег меньше, чем размер положенного ему вычета.

Если говорить о более дорогом ТС, разрешается применить данный вычет, что позволит снизить налог. Для этого нужно из стоимости продажи вычесть 250 тыс. рублей. Полученная разница считается той суммой, которая облагается налогом. Из нее высчитывается 13 процентов, которые необходимо перевести государству.

Нужно знать, продавец имеет право выбрать один из двух вариантов:

• применить вычет, что позволяет от общей суммы отнять 250 тыс. рублей;
• принять во внимание затраты, связанные с покупкой этого автомобиля.

Таким образом, вычет применять вовсе не обязательно. Это делается по желанию. Ведь иногда выгоднее заплатить налог без данного вычета. Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда авто куплено за 650 тыс. В этом же году оно было продано за 700 тыс.

Здесь логично предположить, применение вычета просто невыгодно. Ведь при этом от 700 тыс. нужно будет отнять 250 тыс. В итоге получается 450 тыс. Именно из этой суммы нужно высчитать налог. При таких обстоятельствах намного выгоднее учесть расходы, связанные с покупкой машины.

При этом нужно будет уплатить 13 процентов от суммы дохода, который составил 50 тыс.

(Видео: «Продали машину: как не платить налоги»)

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля в 2022 году

Каждый гражданин должен уметь самостоятельно определять сумму, которую нужно уплачивать в качестве налога. Так, для расчета НДФЛ необходимо воспользоваться простой формулой: сумма * 13% = налог.

Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда автомобиль был продан за 700 тыс. рублей. Эту сумму умножаем на 13%, в итоге получается 91 тыс. Именно столько придется уплатить в качестве налога. Конечно, для многих граждан это достаточно большая сумма. Поэтому каждый старается уменьшить этот налог. Как уже сказано выше, для этого можно воспользоваться одним из двух способов:

1. Учесть средства, потраченные на приобретение. Если ТС приобреталось, у владельца на руках должен храниться ДКП, где прописана стоимость. Применяется данный вариант при продаже авто за более высокую стоимость. Особенно это актуально при сделках с дорогими ТС. Для этого из суммы продажи вычитается стоимость покупки. В итоге получится разность – это именно та сумма, которая облагается налогом.
2. Использовать вычет в 250 тыс. рублей. Подходит для сделок с недорогими ТС. Также это единственный вариант уменьшить налог, если старый ДКП утерян. Чтобы определить налог, нужно вычесть 250 тыс. из суммы, полученной за авто. И затем результат умножается на 13%. Если продать машину за 250 тыс., то после подсчетов получается 0. Соответственно, продавец освобождается от налога.

Эти два варианта являются официальными способами уменьшить сумму налога. Существует еще один нелегальный вариант. При составлении договора стороны значительно занижают стоимость авто. Это приводит к тому, что налог снижается, или вовсе отпадает необходимость его уплачивать.

Однако данный способ имеет важный нюанс. После совершения сделки одна из сторон может расторгнуть Договор, причем неважно, по какой причине это будет сделано. Обычно расторжение выполняется через суд.

В этом случае суд обяжет покупателя вернуть машину, а продавца, получившего деньги, вернуть ту сумму, которая будет указана в договоре. Таким образом, соглашаясь на такие действия, покупатель рискует потерять немалые деньги.

Ведь он не сможет доказать, что передал продавцу гораздо большую сумму, чем указано в ДКП. Именно поэтому эксперты категорически не рекомендуют пользоваться данным вариантом.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, если машина была в собственности менее 3 лет

В современном мире сдать отчет можно не только на бумаге, но и в электронном виде. Для этого можно воспользоваться официальным порталом ФНС. Сначала понадобится зарегистрироваться на сайте nalog.ru, создать личный кабинет, выбрать необходимый налог, заполнить поля в электронном бланке. Всю подтверждающую документацию также можно загрузить и отправить в электронном виде. Таким образом, в посещении отделения налоговой службы просто нет необходимости.

Также можно воспользоваться приложением «Декларация». На этом же сайте нужно скачать соответствующую программу. Она разработана специально для того, чтобы подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь пользователь сможет ознакомиться с подсказками и рекомендациями. После заполнения формы получится готовый файл, который нужно просто отправить.

Образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл

Скачать:

Какие документы нужно прилагать к декларации

Кроме самой декларации, в налоговую нужно предоставить следующие документы:

• копию ПТС;
• экземпляр ДКП, который заключался при покупке авто;
• договор, составленный при продаже;
• к форме 3-НДФЛ прилагается и бланк 2-НДФЛ;
• заявление о получении вычета.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог

Когда продавец владеет авто в течение трех лет, не просто не платит налог, но и не должен отчитываться о совершении сделки в налоговую. Но в той ситуации, когда ТС находится в собственности недолго, о продаже необходимо сообщить в налоговый орган.

Причем не имеет значения, будет ли продавец платить налог, или же в этом нет необходимости. Например, после проведения подсчетов было определено, что налог равняется нулю. Он не оплачивается, но соответствующая декларация все равно подается.

Подать данный документ необходимо в следующем году после совершения сделки. Сдается декларация до 30 апреля.

Если этот период будет просрочен, и декларация не подана вовремя, или вообще не сдана, гражданину грозит наказание в виде штрафа.

Нужно понимать, факт продажи ТС не удастся скрыть от государства, как бы этого не хотелось. Стоит помнить, в отношении продаваемого автомобиля будут совершаться различные регистрационные действия в ГИБДД.

Отсюда сведения о продаже ТС автоматически направляются налоговикам.

Если отчет не сдать в указанный срок, налоговая выпишет Штраф. Он будет насчитываться ежемесячно в размере 5 процентов от суммы налога, т.е. от неуплаченной суммы. При этом минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей. В тех ситуациях, когда налог насчитывается в особо крупных размерах, не исключено возбуждение уголовного дела.

Купил машину за 100000 продал за 200000 — надо ли платить налог

Рано или поздно большинство автомобилистов сталкиваются с необходимостью замены старого транспортного средства, которая чаще всего предполагает его продажу перед последующей покупкой нового авто.

И конечно же, нужно проводить сделку по всей строгости закона, включая дальнейшую уплату налогов.

Что касается купли-продажи, то для всех действуют одинаковые правила, а вот вопрос налогообложения требует более подробного рассмотрения, ввиду наличия нескольких важных нюансов.

Налоги при продаже машины – что говорит Закон в 2021 году

Согласно действующему законодательству (ст 224 НК РФ), от обязательной уплаты налогов освобождены все владельцы автотранспортных средств, которые числятся в их собственности более 3 лет.

Владение автотранспортом меньше этого срока предполагает налогообложение в случае его продажи, что исключает ведение теневой коммерческой деятельности, а попросту перепродажу без отчисления подоходного налога в государственный бюджет с прибыли от сделки.

При этом необходимо принимать ко вниманию следующие нюансы:

• декларация о доходах с продажи подается по третьей форме НДФЛ;
• подача декларации осуществляется уже на следующий год до 30.04, тогда как уплата самого налога производится не позже 15.07;
• в случае, если с момента покупки авто прошло менее 3 лет, декларация подается вне зависимости от суммы продажи и любых других нюансов;
• несмотря на обязательную подачу декларации, автомобили, проданные на сумму до 250 тыс. руб., не подвергаются налогообложению благодаря действию налогового вычета в размере этой суммы (все, что свыше, облагается налогом);
• налоговым вычетом можно пользоваться ежегодно, оформляя его и в том случае, если продается сразу несколько транспортных средств, общей стоимостью до обозначенной выше суммы (включая сделки, проведенные в разное время отчетного периода).

Как видите, ничего сложного, и есть только несколько нюансов, которые необходимо запомнить, чтобы не нарушать правила налоговой отчетности.

Пошаговая инструкция по продаже автомобиля самостоятельно для 2021 года Продажа автомобиля редко является спонтанным решением владельца и требует ответственного подхода к делу для исключения трудностей при несоблюдении условий договора купли-продажи одной из сторон…

Если продал машину дороже, чем купил, какой налог продавцу надо заплатить

С автомобилями, находящимися в собственности свыше 3 лет и дешевле 250 тыс. руб., все понятно, но что если дела обстоят с точностью до наоборот? В этом случае придется уплачивать сумму в размере 13% от продажи, хотя существует несколько действенных способов, которые помогут уменьшить конечный размер подоходного налога.

Если прибыль от сделки не более 250 тыс. руб

Тут все просто, главное, учитывать сроки владения авто. Так, в случае, если они не превышают 3 лет, декларация не подается и, соответственно, налог не платится. Свыше 3-летнего срока уже необходимо подавать декларацию в указанные выше сроки, а вместе с ней и заявку на налоговый вычет, размер которого перекроет вырученные за авто деньги, поэтому подоходный будет равен 0.

То есть при продаже авто дешевле 250 тыс. платить налог не придется, вне зависимости от того, на протяжение какого времени автомобиль находился в собственности продавца.

Разница состоит лишь в необходимости подачи декларации, которая имеет место только в случае владения транспортным средством до 3-летнего срока.

Если продал дороже 250 тыс. рублей

В случае если была заключена сделка купли-продажи на большую сумму, подавать декларацию и платить налог придется только, если машина находилась в собственности до 3 лет. Но и тут есть свои нюансы, знание которых позволяет существенно сэкономить:

1. Если продал дороже, чем купил. Подоходный взимается, но в размере 13% от разницы этих сумм. К примеру, при продаже за 1 млн купленного за 700 тыс. авто, платить придется только 13% от разницы в размере 300 тыс., то есть 39 тыс.
2. Если же продавец не сможет предоставить необходимые документы, то единственно возможный вариант заплатить меньше заключается в использовании налогового вычета, составляющего 250 тыс. руб. То есть для рассматриваемой ситуации платить придется 13% от 750 тыс.

• Как видите, разница между возможными вариантами сэкономить очевидна, и она явно не в пользу налогового вычета, что является весомым поводом для хранения договоров о приобретении вплоть до момента продажи авто.
• Как уже было сказано выше, декларация не подается и налог не платится при продаже авто после 3 лет его эксплуатации.
• 

Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто В настоящее время существует закон, который предусматривает возврат подоходного налога НДФЛ, если гражданин совершает очень дорогие приобретения в течение календарного года. При этом покупки должны…

Рассмотрим возможные примеры расчетов, чтобы продавец авто мог воспользоваться всеми положенными ему льготами и привилегиями при условии продажи авто, которое находилось в его эксплуатации не дольше 3-летнего срока.

К примеру, при продаже купленного за 100 тыс. автомобиля за 200 тыс. не стоит указывать предыдущий договор купли-продажи для обозначения разницы сумм, определяющей доход в размере 100 тыс., ведь в этом случае придется платить подоходный 13%, что эквивалентно 13 тыс. руб.

Для таких сделок гораздо выгоднее подать запрос на налоговый вычет в размере 250 тыс., который полностью перекроет вырученные за транспорт 200 тыс., позволив вообще ничего не платить.

3 схемы продажи госномера автомобиля — все по закону Государственные регистрационные знаки являются товаром, поэтому теоретически их можно продавать. С другой стороны, современное законодательство не предусматривает подобных сделок купли-продажи. Тем…

Если продал дешевле, чем купил – можно ли не платить

Немного иначе будут обстоять дела, если автомобиль будет продан дешевле, чем приобретен, хотя и здесь нет каких-то сложных нюансов и острых углов, которые придется обходить с опытными юристами.

Общие правила

Первое и самое важное правило заключается в том, что даже при нулевом доходе от продажи автотранспортного средства все равно придется отправлять декларацию, если оно было в собственности продавца до 3 лет.

Далее алгоритм действий и их результат будет полностью зависеть от того, сможет ли автовладелец предоставить все необходимые документы:

1. При наличии договоров о покупке и продаже авто можно доказать нулевой доход. Соответственно и подоходный будет равен 0.
2. При отсутствии предыдущего договора купли-продажи не останется ничего, кроме как воспользоваться налоговым вычетом для вырученной суммы, заплатив 13% от нее.

И вновь становится очевидной выгода от разницы сумм, которую можно доказать только при наличии подтверждающих документов, по сравнению с действующим в России 250-тысячным налоговым вычетом.

Что если купил за 1 000 000, продал за 900 000, или купил за 500 тыс., продал за 400 тыс

Приведем два варианта расчета для того и другого случая.

Первый вариант – купил за 1 млн, продал за 900 тыс.:

1. При наличии обоих договоров купли-продажи налог берется с разницы сумм, которая составляет 100 тыс. То есть продавцу придется уплатить 13% от 100 тыс., что составляет 13 тыс. руб.
2. При отсутствии подтверждающих документов придется платить 13% от суммы продажи с налоговым вычетом, то есть от (900-250)=750 тыс., что эквивалентно 97,5 тыс.

Второй вариант – купил за 500 тыс., продал за 400 тыс.:

1. При наличии подтверждающих документов придется уплатить налог 13% с разницы сумм, то есть от 100 тыс., что соответствует 13 тыс. руб.;
2. При отсутствии документов сначала вычитается налоговый вычет (500 и 250)=150 тыс., после чего оставшаяся сумма облагается налогом в размере 13%,что эквивалентно 19,5 тыс. руб.

Образец и правила заполнения договора купли-продажи гаража 2021 года Автомобиль уже давно стал просто средством передвижения и утратил значение предмета роскоши. Однако транспорту необходимо предоставить условия для того, чтобы обеспечить его сохранность в различных…

То есть всегда выгоднее платить налог с разницы сумм, за редким исключением (если эта величина больше конечной стоимости и пр.) При этом отсутствие договора о покупке – отнюдь не приговор, ведь всегда можно попробовать его восстановить через ГИБДД, официальный дилерский салон или даже обратиться ко второму участнику сделки, если сохранились контакты.

(1

Налоговая декларация при продаже автомобиля. Декларация 3-НДФЛ на авто

Когда приходится продавать автомобиль, это всегда немного грустно, ведь как правило, авто – верный друг и соратник, который позволяет сокращать время в пути и даже немного расслабиться, разъезжая по дорогам.

Но продажа автомобиля в некоторых случаях еще и влечет за собой налоговую ответственность. В нашей статье мы поговорим – в каких случаях нужно подавать налоговую декларацию при продаже авто, а когда не нужно этого делать.

Как считается налог с продажи автомобиля и в каких случаях он не уплачивается. Обо всем этом читайте далее.

Налогия

Статьи

В России НДФЛ составляет 13% от суммы дохода. То есть от размера вашего дохода рассчитывается 13 процентов и эта сумма оплачивается в качестве НДФЛ.

Пример:
Александров продал авто за 1 000 000₽. Налог с продажи авто составит 130 000₽ (1 000 000*13%).

Чтобы произвести расчет налога, воспользуйтесь нашим калькулятором.

Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Мы уже говорили, что декларацию нужно подавать, если вы хотите заявить на налоговый вычет. Но вычет — это ваше право. А вот декларирование — ваша обязанность. Для этого действия есть определенные сроки.

По закону вы обязаны подать декларацию и отчитаться о доходах до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить сам НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Пример:
Кудрин продал автомобиль в 2021 г. Соответственно, подать 3-НДФЛ ему нужно до 30 апреля 2022 г., а произвести уплату налога до 15 июля 2022 г.

Декларация после продажи автомобиля

Продажа имущества приравнивается к доходу. А в России по закону с дохода нужно уплачивать 13% в качестве НДФЛ (этому посвящена гл. 23 НК РФ). Продажа автомобиля также облагается налогом, и вы должны подавать декларацию при продаже авто, а также заплатить положенные 13%. Но в некоторых случаях уплата подоходного налога не нужна.

Подавать 3-НДФЛ или нет, а также вопрос, необходимо ли платить 13%, зависит от нескольких моментов. Например, от способа приобретения авто или срока владения автомобилем до того, как вы его продали.

Срок владения

Для продажи имущества без налога, нужно владеть им дольше определенного срока — он называется минимальный срок владения. Для продажи без налога авто, мотоциклов, яхт, различных ТС и иного имущества таким сроком является 3 года.

То есть декларацию после продажи автомобиля подавать не нужно, если вы владели им более трех лет. По истечении этого времени продажа автомобиля не облагается налогом и декларация в этом случае не нужна.

Пример:
Иванов купил в январе 2018 г. авто, а в июле 2021 г. продал его. Заполнять декларацию и платить НДФЛ Иванову не придется, так как уже истек минимальный срок владения 3 года.

А Петров продал машину, купленную два года назад.

Он был собственником автомобиля менее 3 лет, значит, Петров будет заполнять декларацию при продаже и платить 13% в качестве подоходного налога на доходы физических лиц.

Вид приобретения авто

Также следует знать, что иногда даже при получении автомобиля в дар нужно заполнять 3-НДФЛ, так как по факту вы получаете доход.

Если вы просто сами приобретаете авто, то декларацию при покупке автомобиля заполнять не нужно — у вас не было дохода, только расходы.

Но вот если автомобиль вам подарил знакомый или дальний родственник, то вам придется заплатить в качестве НДФЛ 13% (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) от рыночной стоимости автомобиля (или от суммы, указанной в договоре дарения).

Но если автомобиль был получено по наследству или по договору дарения от близкого родственника, то декларация тоже будет не нужна. Но это правило распространяется только на близких родственников (ст. 14 Семейного Кодекса РФ и п. 18.1 ст. 217 НК РФ):

• мужа/жену

• детей/родителей

• брата/сестру

• бабушек/дедушек

• внуков

Если автомобиль подарил кто-то другой, то придется подавать декларацию и платить 13% НДФЛ.

При продаже подаренного или доставшегося по наследству авто действуют те же правила.

Продаете до истечения трехлетнего срока нахождения авто в собственности — платите 13%.

Как подать декларацию и заплатить меньше налогов

Если при продаже авто вы должны заплатить НДФЛ, есть законные способы, как уменьшить налог, либо вовсе избежать таких расходов. Разберем их все.

Налоговый вычет

Государство позволяет своим гражданам пользоваться некоторыми налоговыми льготами. Например, имущественными вычетами (ст. 220 НК РФ).

• Налоговый вычет — уменьшение налогооблагаемой базы — дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ.
• Для продажи авто, мотоциклов, яхт и иного имущества налоговый вычет составляет 250 000 рублей.
• То есть вы можете уменьшить свой доход от продажи автомобиля на 250 000 рублей, воспользовавшись правом на вычет.
• Если после уменьшения дохода вам вообще не нужно платить налог, то декларацию все равно должна заполняться и подаваться.

Пример:
Зиновьев продал авто, которым владел год, за 700 000₽. После применения вычета его налогооблагаемой базой стала сумма 450 000₽ (700 000 — 250 000).

А Савельев продал старую иномарку, которую купил полтора года назад, за 250 000 руб. Используя вычет, налогооблагаемый доход с автомобиля получился 0 рублей (250 000 – 250 000).

Несмотря на то, что 13% Савельеву платить не нужно, подается нулевая декларация при продаже автомобиля.

Уменьшения дохода на расходы

Помимо налогового вычета вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на ранее произведенные расходы на покупку этого авто, если вы можете подтвердить их документально.

То есть если вы купили продаваемое авто ранее, то при продаже вы можете уменьшить сумму своего дохода на понесенные расходы.

Пример:
Захаров продал автомобиль за 800 000 руб., который ранее покупал за 1 млн руб. Соответственно, его доход исчисляется как 0, так как расходы на покупку были больше. То есть НДФЛ платить не придется. Но декларация после продажи авто нужна.

Петров купил разбитый автомобиль за 450 000 руб., отремонтировал и продал его за 600 000 руб. Ему выгоднее использовать уменьшение дохода на расходы и заплатить 13% с разницы в сумме. Он заполнит декларацию и заплатит налог со 150 000 руб. (600 000 – 450 000).

Что нужно предоставить для налоговой

Надо ли подавать еще какие-то документы в налоговую помимо подачи декларации при продаже автомобиля?

Конечно. Чтобы отчитаться, вам будет нужно предоставить в ФНС:

1. Декларацию 3-НДФЛ

2. Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)

3. Если заявляется налоговый вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого автомобиля, нужны документы, подтверждающие эти расходы (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.)

Вы можете скачать актуальную декларацию 3-НДФЛ на нашем сайте.

Краткие выводы

• Размер налогового вычета для продажи авто составляет 250 тысяч рублей

• Вы не подаете декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем более 3 лет

• Если после применения вычета или уменьшения на расходы налога к уплате нет, декларация 3-НДФЛ все равно подается

• Вы можете одновременно с декларированием дохода подать на налоговые вычеты

• 3-НДФЛ должна сдаваться вовремя (сдача — до 30 апреля, оплата — до 15 июля)

Теперь вы знаете все о декларации при продаже автомобиля – когда нужно ее подавать, в каких случаях нужно платить налог, а когда нет, и как законно уменьшить свой налог к уплате.

Чтобы действовать правильно и оформить все с первого раза грамотно, обращайтесь к нашим специалистам и доверьте заполнение документов им.

Более 12 лет мы помогаем нашим клиентам декларировать доходы, заполнять декларации и получать возврат НДФЛ.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля?

Некоторые автовладельцы, решившие продать свою машину, зачастую задаются вопросом: нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля? В этой статье рассказано, в каких случаях законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на прибыль, кто должен его уплачивать и какие документы надо представить в УФНС после совершения сделки.

Нужна ли декларация на транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет

Декларировать свои доходы в данном случае не понадобится: НК РФ освобождает собственников, владеющих транспортным средством более 3 лет, от уплаты налога на прибыль (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Граждане, владеющие автомобилем менее 3 лет, могут уменьшить размер выплат за счет налогового вычета, или вовсе не платить налог, если стоимость транспорта при сбыте составляет не более 250 000 руб.

Налоговый вычет – это сумма, сокращающая размер прибыли, облагаемой налогом при совершении сделки.

Как указано в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, максимальный размер налогового вычета за продажу недвижимости (квартиры, дачи и т. д.) равен 1 000 000 руб., а за сбыт иного имущества – не более 250 000 руб. Это означает, что прибыль при совершении сделки купли-продажи автомобиля за меньшую стоимость не облагается налогом, потому что она не превышает размер налогового вычета.

 П. 4 ст. 229 НК РФ освобождает граждан от подачи декларации, если их доходы не подлежат налогообложению.

https://www.youtube.com/watch?v=e0ykXp7-Ins

Таким образом, налоговая декларация при продаже автомобиля в налоговую службу не представляется в следующих случаях:

• Если автомобиль был приобретен продавцом более 3 лет назад.
• Доход от продажи автомобиля не превышает размера налогового вычета.

Продажа транспортного средства: кто не может быть освобожден от уплаты налогов

От уплаты налогов не освобождаются лица, владеющие автомобилем на правах собственника менее 3 лет и сбывающие его более чем за 250 000 руб. То есть когда доход от продажи авто превышает размер налогового вычета.

При продаже транспорта, приобретенного владельцем менее 3 лет назад, необходимо оплатить налог в размере 13% от разницы, высчитанной между реальной стоимостью транспорта и суммой вычета.

Рассмотрим конкретные примеры.

Продажная стоимость транспортного средства, бывшего во владении менее 3 лет, составляет 400 000 руб., а сумма налогового вычета равна 250 000.

(400 000 – 250 000) × 13% = 19 500 руб. (налог на полученную прибыль).

Если автомобиль приобретен менее 3 лет назад, но далее был сбыт за сумму, не превышающую 250 000 руб., то платить налог за полученную прибыль не понадобится:

(250 000 – 250 000) × 13% = 0.

Что понадобится для уплаты налога

Когда получение прибыли облагается налогом, то не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля, в УФНС для оформления декларации 3-НДФЛ нужно предоставить:

Штрафы за непредставление декларации о полученных доходах

Непредоставление налоговой декларации в УФНС по месту регистрации влечет наложение штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц начиная со дня, до которого она должна была быть предоставлена (30 апреля). При этом сумма штрафа не может быть менее 1 000 руб.  и более 30% от полученной прибыли.

Занижение суммы прибыли или неполная уплата налога влекут за собой взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы.

В некоторых случаях автовладельцы при продаже автомобиля просят покупателя расписаться в договоре, где указана сумма, не превышающая 250 000 руб., хотя фактическая стоимость транспортного средства больше размера налогового вычета.

Если возникла такая ситуация, покупателю следует помнить: при появлении желания вернуть автомобиль своему бывшему хозяину даже через суд будет возможно получить назад только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет в 2022 году

Согласно гл. 23 Налогового кодекса, в 2022 году необходимо выплатить налог с продажи машины, в собственности менее 3 лет. Необходимо учитывать, что срок эксплуатации начинает отсчет от даты покупки, вступления в Наследство или дарения.

Налог на доходы физических лиц необходимо рассчитать самому, а затем составлять на него декларацию. Эти действия вызывают волнения в рядах автолюбителей, так как совсем не ясно, как это все делать.

Когда нет необходимости платить налог с продажи транспортного средства?

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

Перед продажей следует выяснить:

• надо ли платить налог государству;
• не предусмотрены ли какие-либо льготы;
• потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает  три случая, при которых обязательна уплата:

1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2021 году, оплатить налог следует до 15 июля 2022 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

1. Составление декларации.
2. Направление декларации в ФНС.
3. Оформить квитанцию на оплату.
4. Оплатить налог.

Как рассчитывается налог с продажи?

Всего есть два варианта расчета налога:

• По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля.  Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2021 году за 150 000, а продано в 2022 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

• По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Какие документы нужно прилагать к декларации?

Мало будет предоставить в налоговую лишь декларацию.  К ней следует приложить копии документов:

• Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
• Договор купли-продажи авто, при наличии;
• Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
• Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).

Какую сумму указать в ДКП, чтобы избежать налога?

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

1. Увеличенный Подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12  Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС. Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней.

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки  имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Последствия на конкретных цифрах

Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:

• 32 500 руб. — НДФЛ;
• 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
• ежедневные пени;
• 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.

Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.