Налог на доход от продажи авто по доверенности

Напуганные налоговыми санкциями за неуплату налогов, в том числе невозможностью выезда за рубеж, автолюбители задаются вопросами об оплате налога при покупке или продаже автомобиля. Сразу стоит отметить, что никакого налога «на покупку» нового автомобиля нет. Налог при продаже подержанного автомобиля придется заплатить, но не во всех случаях. Что касается транспортного налога, то он рассчитывается индивидуально для каждого автомобиля и для каждого региона. Оплата транспортного налога осуществляется до ноября, следующего за текущим года.

Налог при продаже автомобиля после 3 лет владения

По мнению государства, любая продажа имущества, в том числе движимого, т.е. автомобиля, влечет за собой получение дохода. А, как известно, из дохода надо вычесть Подоходный налог. Этому всех научила зарплата на предприятии — «получка» бывает:

• с налогом, т.е. «грязными»,
• без налога, т.е. «чистыми на руки».

Необходимость заполнения декларации о доходах больше беспокоит тех, кто занимается покупкой и продажей автомобилей ради бизнеса. Так называемые «перекупщики».

Простым же автолюбителям, кто владел личным автомобилем три года и больше, платить налог при продаже автомобиля не требуется. Это однозначно прописано в п.17.1 ст217 НК РФ.

То есть, если автовладелец купил новый автомобиль в автосалоне в Кредит, владел им три года, за которые успешно погасил автокредит и задумал продать машину и поменять кредитный автомобиль на другой, то в этом случае Закон не требует уплату налога с продажи машины и подавать декларацию в налоговую не нужно.

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет владения

Несколько другая ситуация с оплатой налога при продаже автомобиля с пробегом складывается для тех, кто регулярно меняет автомобили, то есть чаще одного раза за три года.

Критерием необходимости оплаты налога с дохода от продажи автомобиля будет сумма в 250 тыс. рублей. Эта сумма называется лимитом налогового вычета, по действующему НК РФ. Существует несколько вариантов расчета налога на доход от продажи автомобиля:

1. Продажа машины дороже налогового лимита,
2. Продажа машины дешевле налогового лимита,
3. Машина была куплена дороже налогового вычета,
4. Машина была куплена дешевле налогового вычета.

Это самые распространенные ситуации, в которых требуется проведение расчета налога на доходы от продажи автомобиля, или нескольких машин в течение отчетного года. Следует разобрать каждый вариант немного подробнее:

Автомобиль продан дороже налогового лимита

Это будет наиболее простой вариант расчета налога, независящий от наличия платежных документов, по которым был приобретен продаваемый автомобиль. Из дохода от продажи машины вычитается налоговый лимит — на остаток начисляется налог.

Если продано более одной машины за год, то из суммы дохода от всех продаж только один раз вычитается налоговый лимит 250000 руб., на оставшуюся сумму начисляется налог.

Автомобиль продан дешевле налогового лимита

Этот случай распространяется на такие продажи подержанного автомобиля, в которых фигурирует сумма продажи менее налогового лимита.

Здесь применяется налоговый вычет на сумму продажи, и налога не будет начислено.

Все единичные продажи автомобиля ниже налогового лимита в 250000 рублей налогом не облагаются. Если за год продано более одного автомобиля, то из общей суммы дохода будет вычитаться сумма лимита для определения суммы, с которой будет начислен налог.

Один нюанс, относящийся к этому пункту. Если автомобиль продан дешевле 250 000, но дороже той суммы за которую был куплен, согласно имеющимся документам о покупке, то выгоднее все равно применять вычет налогового лимита.

Налог с продажи машины стоимостью более 250 000 рублей

В том случае, если сумма оценки и продажи подержанного автомобиля составила более 250 000 рублей, независимо от наличия затрат на покупку этого же автомобиля, подтвержденных документами, возможно уменьшение суммы дохода за вычетом налогового лимита.

Если же имеются документы о покупке продаваемой машины, сумма по которым превышала налоговый лимит, то в качестве вычета используются фактические расходы. На оставшуюся сумму начисляется налог на доход от продажи автомобиля.

Здесь следует прикинуть, как выгоднее рассчитывать налог с продажи автомобиля — с затратами на покупку или без затрат.

Какой будет налог, если машина куплена дороже налогового вычета, а продается менее 250000?

В данном случае налог начисляться не будет, так как дохода нет, а разница между покупкой и продажей это естественный убыток владельца подержанного автомобиля, вследствие уценки автомобиля за время владения.

Какой будет налог, если машина куплена дешевле налогового вычета и продается менее 250000?

В этой ситуации также налог на продажу автомобиля не потребуется начислять и оплачивать.

Для тех случаев, когда платить налог с продажи автомобиля не требуется, следует особо отметить, что предоставление налоговой декларации о доходах никто не отменял.

Другими словами, если в течение отчетного года была продажа автомобиля (или нескольких), который находился во владении менее трех лет, то не зависимо от суммы продажи автомобиля требуется оформление налоговой декларации о доходах.

Декларация предоставляется до мая месяца, следующего за отчетным, года. То есть если машина была куплена в 2016 году, была продана в 2018 году, то отчитаться в размере доходов будет необходимо до мая 2019 года.

Налог и продажа машины по доверенности

На самом деле, с юридической стороны, по генеральной доверенности машина не продается, а передается во владение другому лицу при сохранении прежнего собственника.

О заполнении декларации и уплате налога можно не беспокоится, если автомобиль продан по доверенности после 3-х лет владения.

Подводные камни будут ожидать собственника, если машина продается менее, чем через три года после покупки. В этом случае нельзя исключать возможность того, что новый владелец решит продать автомобиль до истечения трехлетнего срока.

В этом случае, обязанность заплатить налог с продажи ляжет непосредственно на собственника, то есть на того, кто продал автомобиль по доверенности.

Как не платить налог на доход от продажи авто

Это, конечно, не призыв к тому, чтобы не платить налоги, а немного советов:

1. Тщательно оформлять и проверять платежные документы при покупке автомобиля. Не исключена возможность включения их данных в налоговую декларацию, чтобы не платить налог с дохода при продаже автомобиля.
2. При покупке машины требуйте с продавца расписку о получении конкретной суммы денег. Кроме того, в расписке должно быть указано все, касающееся сделки купли-продажи:
• ФИО продавца авто,
• Дата, номер договора купли-продажи,
• Данные на автомобиль,
• Данные паспорта продавца и покупателя.
3. При намерении досрочно погасить автокредит и продать автомобиль, когда до окончания трехлетнего срока владения остается немного времени — лучше подождать. Три года владения автомобилем избавят владельца от необходимости после продажи платить налог, а также предоставлять декларацию о доходах.

Минимальный Штраф за то, что не подана в налоговую декларация 3НДФЛ о доходах, составляет одна тысяча рублей. Максимальный будет зависеть от налоговой базы и времени просрочки уплаты налога.Публикации по темам: как взять автокредит, какую машину выбрать в кредит, условия автокредитования в банках на новые и подержанные автомобили, как досрочно погасить автокредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта «Автомобиль в кредит» помогает разобраться в вопросах получения, погашения и обслуживания кредита на автомобиль

Общий бал: 5

Что делать, если приходит налог на проданную машину?

Всем привет, я снова на связи!

Сегодня я расскажу о ситуации, когда кто-либо продал машину по генеральной доверенности приходит налог на его имя, он хочет избавиться от этой несправедливости, но не знает что делать в таких случаях.

Подобная ситуация, когда оформленная на автомобиль генеральная Доверенность годами приносит бывшему хозяину ощутимые неудобства, довольно распространенная и в нынешнее время. Ведь проданных по «генералке» машин, в период широкой распространенности этой практики, еще осталось великое множество.

И далеко не все знают, что приходящие на авто налоги и штрафы – это самое безобидное из того, что может случиться. Ведь доверитель, оставаясь юридическим хозяином проданной по доверенности автомашины, несет за нее всю полноту ответственности, в которую входят вещи намного более серьезные и опасные, нежели досадная неоднократная выплата транспортного налога за чужого человека.

Кто виноват?

Приходящие квитанции об оплате «чужих» налогов вызывают естественное негодование т. к. отказаться от оплаты вы не имеете права и будете наказаны, если просто махнете на эту проблему рукой.

Но лишние деньги вы платите не только «за того парня», а и за самого себя. Ведь какое государству дело до того, что вы, провели сделку купли-продажи «серым» способом – через генеральную доверенность?

Абсолютно никакого! Согласны?

В юриспруденции купли-продажи нет понятия «генеральная доверенность». Но так было не всегда!

До 05.08.2000 г. налогообложение машин проданных по ГД регулировалось государством, что тоже внесло свой негативный вклад в популярность и широкое распространение подобных продаж.

Статья 357 Налогового кодекса РФ (НКРФ) гласит, что налоги на все автомобили, на которые была оформлена ГД до введения в действие ч. 2 НКРФ от 2000 г., обязаны выплачивать доверенные лица, указанные доверителем в доверенности.

После обнародования федерального закона 5-го августа 2000 года эта норма была упразднена для всех доверенностей, оформленных начиная с этой даты. И вот, все машины, которые в течение последующих 16-и лет продавались по ГД, являются проблемными в отношении налогообложения – его обязан соблюдать не фактический владелец, а юридический собственник.

Что делать?

Сразу пару слов о самой обязанности платить текущие налоги на автомобиль т. к. многие неверно представляют себе законодательную основу для этого.

По закону налогообложение прямо привязывается к регистрации автомобиля в ГИБДД и в «виртуальной» форме существует фактически независимо от физического существования самого объекта уплаты налогов – транспортного средства (ТС).

То есть неважно владеете вы или нет подналоговым автомобилем фактически, где он находится и в каком состоянии пребывает, есть ли он вообще на белом свете, в конце концов. Если на автомашину существует действенная регистрация, то налоги, и не только они, будут приходить на имя и по адресу собственника, на которого эта регистрация оформлена.

Внимание! Налогообложение автотранспорта, в рядовых случаях, упраздняется лишь снятием его с регистрационного учета в ГИБДД или перерегистрацией на другое имя.

Вот это вы должны запомнить. Чтобы избавиться от налогов и других «радостей жизни» нового владельца, приходящих на ваше имя нужно снять ТС с учета или добиться его перерегистрации. Только и всего.

Но на деле тут все далеко непросто. Случаи бывают разные с различными осложнениями. Давайте рассмотрим какие могут быть варианты.

Вариант первый: связаться с хозяином

Это не самый плохой вариант. Обычно с него и нужно начинать, даже если заранее известно, что из этого ничего не выйдет. Очень хорошо, если у вас сохранились действенные контакты вашего доверенного лица по ГД. Алгоритм действий тут примерно такой:

• Если у вас есть действенный номер телефона покупателя, то созвонитесь с ним и попытайтесь договориться «миром» – убедите собеседника переоформить авто на себя в какой-то не очень долгий срок, с возмещением вам всех расходов по налогам и остальным платам, приходящим на ваше имя.

• Если нет возможности позвонить, тогда нужно писать заказное письмо на адрес нерадивого владельца с требованиями о немедленной перерегистрации и возмещении вам ущерба. Заказное письмо обязательно должно быть с уведомлением. В самом послании укажите, что по истечении месячного срока вы примете другие, более жесткие меры.

• Действенный адрес настоящего владельца авто лучше всего узнать в ГИБДД т. к. машина могла сменить нескольких хозяев по передоверию. Все почтовые квитанции и копии письма сохраняйте.

Если ответа на ваши требования нет, тогда нужно самому приниматься за снятие авто с учета, без участия доверенного лица.

Для чего нужно было проделывать все эти манипуляции с письмом? А для того, чтобы предъявить доказательства ваших уговоров суду, если на вас подадут Иск, что часто случается, после принятия собственниками односторонних более жестких мер.

Вариант второй: самостоятельное снятие авто с учета

Если доверенность оформлена до 2000 года

Сразу нужно сказать, что если ваша доверенность составлялась до 2000 года, то в этом случае можно просто предоставить ГД в налоговую и там сделают соответствующую пометку, после чего все налоги будут приходить на имя нового владельца.

Усложняем случай: вы потеряли свою копию ГД. Ничего страшного. Идите в ту нотариальную контору где она составлялась, и Нотариус вам выдаст новую копию.

Но в отношении всех сделок по ГД после 2000 г. нужно действовать иначе.

Если доверенность оформлена после 2000 года

Сразу вы должны аннулировать вашу доверенность:

• Если срок ГД уже истек, к вам никто не обращался, а ваша машина все равно где-то катается, то это означает, что использовалось поддельное продление доверенности. В любом случае, после истечения установленного вами срока, доверенность специально аннулировать не нужно – она уже недействительна (ст. 188 ГКРФ);
• Для отмены действующей ГД нужно письменно сообщить об этом нотариусу ее составлявшему и он примет все нужные для этого действия;
• С вашей стороны вы обязаны письменно сообщить доверенному лицу об отмене доверенности заказным письмом с уведомлением (сохраняем квитанцию и чек об отсылке);
• Если действенный почтовый адрес доверенного лица вам неизвестен, то отправляйте письмо на последний известный вам адрес и напишите извещение в ГИБДД о прекращении вами доверенности.

После отмены доверенности можно приступать к непосредственному снятию автомобиля с учета. Это делается в ГИБДД и на сегодняшний день у вас есть два варианта на выбор:

• Прекратить регистрацию ТС;
• Списать ТС в связи с утилизацией.

Прекращение регистрации транспортного средства

Это новая появившаяся возможность, по которой вы можете снять авто с регистрации по заявлению в связи с определенной причиной и потом этот же автомобиль вами же может быть опять поставлен на учет, без каких-либо особых сложностей.

Сколько это стоит? Это абсолютно бесплатно! Вам нужно только написать соответствующее заявление (образец его вам дадут в ГИБДД) в котором указать действенную причину снятия с учета.

В данном случае причина входит в список действенных и вам не откажут. Попросят предъявить гражданский паспорт (обязательно) и все документы на авто и его продажу какие у вас сохранились.

Но без этих документов можно обойтись, указав в заявлении особое пояснение в том, что вы их лишились по какой-либо бытовой причине (именно по бытовой – никаких краж писать не нужно).

После этого поступление налогов прекратится, а автомобиль будет подан в розыск. Тогда, возможно, уже нерадивый покупатель будет упрашивать вас за вознаграждение помочь восстановить регистрацию авто и клятвенно обещать перерегистрировать его в этот же день, заключив с вами нормальный Договор купли-продажи.

Кто интересуется, тот может просмотреть полезный видеоролик о приходящих на имя бывшего владельца штрафах:

Списание ТС в связи с утилизацией

По точно такой же схеме вы пишете в ГИБДД заявление на утилизацию. Если у вас есть копия паспорта ТС, то хорошо, но можно обойтись и без него, написав, что-то типа «случайно сгорели в печке» и т. п. После этого налоги для вас заблокируют, а ТС, если найдут его на дороге, арестуют и поместят на штрафстоянку.

И тут имейте в виду следующее:

• Если вы действительно собираетесь отомстить утилизацией своему обидчику, то в заявлении вам нужно написать, что машина утилизирована лично вами и ее более не существует физически (разобрали на запчасти/металлолом). Тогда восстановить авто из утилизации будет уже невозможно;

• Если же вы не так злы на покупателя из-за своих растрат на него и допускаете возможность восстановления авто с тратой нервных клеток и времени в качестве наказания, то напишите в заявлении как есть – машина была на доверии. Это означает, что ГИБДД обязано найти эту машину и утилизировать ее в соответствии с волей хозяина. В этом случае сохраняется возможность восстановления из утилизации, хотя и со сложностями.

Ну вот и все. Теперь вы знаете как можно самому и вполне законно снять числящуюся за вами машину с учета и избавиться от приходящих на ваше имя налогов.

Ответ эксперта

Послушайте начальника правового отдела ФНС о том, как поступать когда приходит налог:

Полезные советы

• Вы должны знать, что доверенное лицо, в случае попадания авто на штрафстоянку, может решить не забирать его. Тогда все расходы по хранению лягут на вас.
• Сейчас имеется возможность обращаться в ГИБДД онлайн через сайт. Таким онлайн-запросам присваивается статус официальных.
• Можно также, не снимая авто с учета, объявить машину в розыск, но ни в коем случае не объявляйте ее в угон т. к., при наличии у покупателя финансовой расписки или другого документа удостоверяющего покупку, на вас может быть открыто уголовное дело по статье за ложные обвинения (ст.306 УКРФ).

Заключение

Что ж, друзья, из всего написанного можно заключить один полезный вывод: все нужно делать вовремя! Ранее, когда налогов на авто не было и ГД была в «фаворе», можно было не особенно беспокоиться. Но времена меняются, меняются законы и нужно стараться успевать за этими изменениями, чтобы не попадать в мелкие или крупные неприятности.

На этом все, дорогие посетители. Подписывайтесь на блог, жмите кнопки социальных сетей, не скучайте и ждите новых публикаций!

Налоговый вычет при продаже автомобиля. Возврат налога при продаже машины

Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться налогом, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета. Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию при продаже авто.

Налогия

Статьи

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, либо уменьшить налог к уплате

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ. И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля. Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Если автомобиль менее 3 лет был в собственности – 13% нужно будет заплатить.

Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.

Вид сделки

• Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.
• Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.
• А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог.

Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в Наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ — 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

Если ранее вы покупали этот автомобиль, и вы можете подтвердить это документально, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы. 

То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)

Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб.

Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб.

Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.

Как и когда платить налог с продажи автомобиля

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, этот НДФЛ нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Документы, подтверждающие факт продажи
3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Уплата налога с продажи автомобиля. Как уменьшить сумму или избежать взноса?

Скрыть содержание

Нужно ли платить НДФЛ и в каких случаях?

Обязанность заплатить налог с дохода от продажи транспортного средства закреплена в Налоговом кодексе РФ (глава 23). В частности, в статье 210 определена налоговая база, а в статье 217 перечислены ситуации, когда физическое лицо освобождается от уплаты. Далее подробно рассмотрим, берется ли налог и в каких случаях, а также когда его можно не платить.

Отсутствие дохода

Важно определить, возникает ли доход в результате проведенной сделки. Ведь Гражданин покупает авто по одной цене, а продает нередко по более низкой. В таком случае он не получает дохода.

Но для освобождения от уплаты НДФЛ необходимо подать декларацию и приложить к ней подтверждающие документы: договора на покупку и на последующую продажу машины. Если первого из них нет, то налог платить придется.

Длительное владение машиной

Даже если человек продал автомобиль дороже, чем приобрел его, это еще не значит, что у него возникло обязательство по уплате НДФЛ. Статья 217 НК РФ гласит, что физическое лицо освобождается от оплаты НДФЛ, когда транспортное средства находилось у него в собственности более трех лет. Также не нужно подавать декларацию.

Налоговый вычет

В ситуации, когда бывший автовладелец не может избежать уплаты налога, у него остается право получить налоговый вычет. Фактически ему вернется его часть на следующий после продажи год. В статье 220 НК РФ (пункт 2) приведены условия предоставления вычета. Налоговой базой становится не вся сумма, полученная по договору купли-продажи авто, а уменьшенная на 250 тыс. руб.

Для физических лиц

В пункте 1 статьи 224 НК РФ указано, как НДФЛ рассчитывается – по ставке 13%. Вот, каким процентом исчисляется налог с дохода, полученного в связи с трудовой деятельностью или продажей различного имущества. Естественно, каждого собственника машины интересует, сколько придется платить, если он решит продать ТС, а какая сумма не облагается налогом.

Минимальная необлагаемая сумма

В случае с продажей авто, вот до скольких и какая сумма не облагается налогом – 250000 рублей, если автовладелец имеет право на имущественный налоговый вычет. Также налог уплачивать не придется, если гражданин владел машиной более трех лет. Теперь вы знаете о сумме, облагаемой и не облагаемой налогом.

Расчёт

Для расчета суммы, сколько берут налог, нужно из цены продажи машины вычесть либо цену его приобретения, либо 250000 руб. От полученной суммы берут 13%. Это и будет сумма НДФЛ. Первый вариант формулы расчета того, сколько платится НДФЛ, такой:

(ПС – В) * 13%, где:

• ПС – продажная стоимость машины;
• В – налоговый вычет (при наличии).

Эту формулу можно переписать в другом виде:

(ПС – ЦП) * 13%, где ЦП – цена приобретения машины.

Как надо рассчитать?

1. Пример 1. Машина была куплена в 2018 году за 300 тыс. руб. После одного года эксплуатации, в 2019 году, владелец решил продать ее за 240 тыс. руб. Договор, который он заключил с предыдущим владельцем, у него сохранился.

   Тогда налог рассчитается следующим образом: (300 – 240) * 13% = 7,8 тыс. руб.

2. Пример 2. Автомобиль приобретен в 2017 году за 500 тыс. руб., продан в 2019 году за 400 тыс. руб. Но у автовладельца нет на руках документов, подтверждающих покупку машины.

   Тогда налог определяется так: (500 – 250) * 13% = 32,5 тыс. руб.

3. Пример 3. Автомобиль куплен в 2018 году за 200 тыс. руб. Продан он через год за 220 тыс. руб.

   Разница между ценой покупки и продажи машины отрицательная (200 – 220 = -20 тысяч рублей), поэтому обязательства по уплате подоходного налога не возникает.

Калькуляторы

В интернете можно найти достаточное количество сайтов, на которых размещены онлайн-калькуляторы расчета НДФЛ. Вот некоторые из них:

Правила пользования ими просты: нужно внести данные о дате и сумме покупки и продажи машины, указать период владения (больше или меньше 3 лет авто находится в собственности).

Также в некоторых калькуляторах предусмотрено поле, в котором надо выбрать «да» или «нет» на вопрос о предоставлении имущественного вычета в текущем году.

В результате на экран будет выведена сумма НДФЛ, подлежащая уплате.

Как уменьшить?

Часто налог с полученного дохода можно уменьшить. Для этого есть несколько способов, разрешенных законодательством.

Как получить имущественный вычет за проданное ТС, бывшее в собственности менее 3 лет?

Многих интересует, через сколько времени можно продать машину без осуществления полной выплаты.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом при реализации авто можно, когда продана машина, бывшая в собственности менее трех лет. Это указано в статье 220 НК РФ. Тогда из продажной стоимости машины вычитают 250 тыс. руб.

и от полученной разницы высчитывают 13%. Это и будет сумма НДФЛ к уплате.

Получение вычета производится по определенной схеме:

1. сбор необходимых документов: справка о доходах 2-НДФЛ, договора на покупку и на продажу авто;
2. заполнение декларации;
3. подача ее в налоговую инспекцию;
4. камеральная проверка предоставленных документов инспектором.

После принятия решения о предоставлении вычета налогоплательщик получает право воспользоваться им, т.е. он платит уменьшенный налог. Расчет налога производят так.

Если автомобиль был продан за 300 тыс. руб., то из этой суммы вычитают 250 тыс. руб.: 300 – 250 = 50 тыс. руб. Полученная разница и является налоговой базой.

От нее определяется сумма к уплате: 50 * 13% = 6,5 тыс. руб. Декларацию подают в наследующий календарный год после продажи авто в срок до 30 апреля, а налог уплачивают до 15 июля этого же года.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет, если продаете машину ранее 3 лет использования.

Уменьшение дохода

Статья 220 Налогового кодекса (пункт 2) разрешает при определении суммы налога воспользоваться не налоговым вычетом, а уменьшить полученный доход на сумму расхода. Такой вариант используют в случае, когда цена покупки машины меньше цены продажи.

Тогда налоговой базой будет служить разница между ними. Например, автомобиль продан за 300 тыс. руб., а куплен он был за 370 тыс. руб. Тогда автовладелец должен заплатить налог в сумме: (370 – 300) * 13% = 9,1 тыс. руб.

Какой из вариантов выбрать?

Для уменьшения налоговой базы можно выбрать только один из указанных вариантов. Использовать и налоговый вычет, и уменьшение дохода на размер расхода нельзя. Прежде чем воспользоваться один из них, лучше посчитать, какой из них выгоднее.

В приведенных выше примерах были получены суммы налога 6,5 тыс. руб. и 9,1 тыс. руб. при покупке автомобиля за 370 тыс. руб. и последующей его продаже за 300 тыс. руб.

Следовательно, в этой ситуации выгоднее использовать имущественный вычет. Если же машину продали за 340 тыс. руб., то расчет налога следующий: (340 – 300) * 13% = 5,2 тыс. руб.

Поэтому в данной ситуации предпочтительнее воспользоваться способом «доход минус расход».

Когда можно продать авто и не вносить сумму?

Собравшись продавать автомобиль, следует знать о возможных законных способах, как избежать уплаты налога. Таких условий несколько:

1. когда машина была в собственности у ее владельца более трех лет;
2. когда цена продажи авто меньше цены его покупки;
3. если машина продается дешевле 250 тыс. руб.

Достаточно выполнения хотя бы одного из этих условий, чтобы на законных основаниях не платить НДФЛ.

Ответственность за занижение стоимости транспорта

Нередко автовладельцы прибегают к незаконному способу уменьшения налога. Они указывают в договоре цену машины 250 тыс. руб. или ниже. Но действуя так, человек сильно рискует.

Во-первых, покупатель может на совершенно законных основаниях передать ему лишь указанную в документе сумму. А если к этому времени автомобиль уже находится у нового владельца, то Продавец терпит убытки.

Доказать потом в судебном порядке, что новый хозяин получил машину значительно дешевле не получится. Ведь договор купли-продажи транспортного средства – официальный документ, который принимает во внимание суд.

Во-вторых, если выяснится умышленное занижение стоимости авто, то продавцу грозит начисление штрафа в размере 40% от разницы между налогом, который должен быть уплачен по закону, и фактически начисленным в результате такой сделки.

Это указано в статье 122 НК РФ.

Если налог снижен неумышленно, то штраф все равно платить придется, но уже в размере 20%.

Согласно статье 207 НК РФ резидентом считается тот, кто находился на территории страны более 183 дней в течение одного года. Если же период пребывания меньше, то порядок уплаты налога на доходы физических лиц при продаже авто иной:

• НДФЛ исчисляется по ставке 30%;
• не резидент лишен права на имущественный вычет.

С 01.01.2019 г. граждане, не являющиеся резидентами РФ, получили право не платить налог, если машина находилась в их собственности более трех лет.

Порядок уплаты

Законодательство предусматривает определенный порядок расчета и уплаты налога при совершении сделки купли-продажи автотранспортного средства.

Подача декларации

Физические лица, осуществившие сделку покупки и продажи автомобиля, могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ такими способами:

Для оформления налоговой декларации нужны следующие документы:

• Справка по форме 2-НДФЛ. Ее выдают по месту работы. Если гражданин трудился в нескольких местах, то он берет справки на каждом из них. Но этот документ нужен только в том случае, если человек хочет получить налоговый вычет.
• Договора купли-продажи, подтверждающие приобретение и последующую продажу машины. Если приобретение подтвердить документально не удается, то можно обойтись без него. Но тогда при расчете налога налоговая база на эту величину не уменьшается.
• Свидетельство о постановке физического лица на налоговый учет. Из этого документа потребуется ИНН, который вписывается в декларацию.
• Паспорт. С него снимают копии и прилагают к декларации.

Особенности подачи налоговой декларации при продаже автомобиля приведены тут.

Сроки

Эти условия прописаны в Налогом кодексе РФ. В статье 229 (пункт 1) указано, что декларация подается в следующем календарном году после заключения сделки купли-продажи авто за 30 апреля включительно. А статья 228 (пункт 4) устанавливает срок уплаты налога: 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Что будет, если не подать декларацию?

Если у гражданина по итогам сделки возникла обязанность заплатить налог, то это должно быть сделано в обязательном порядке. В противном случае к нему будут применены санкции.

Что будет, если пропустить срок?

Налоговым законодательством установлена дата подачи декларации. Если пропустить ее, то придется заплатить штраф (статья 119 НК РФ):

• при пропуске срока подачи «нулевой» декларации – в размере 1000 рублей;
• при необходимости заплатить НДФЛ – 5% от исчисленной суммы налога за каждый календарный месяц.

Расчет штрафа начинается с 1 мая. Но его размер не может превышать 30% от суммы, подлежащей уплате.

Если же декларация подана в установленные сроки, но НДФЛ до 15 июля не был оплачен, то согласно статье 122 НК РФ налогоплательщик подвергается штрафу, который составляет 20% от начисленной суммы. За каждый день неуплаты будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

https://www.youtube.com/watch?v=xkc5hREQOJ4

Такая Санкция может быть применена к гражданину только в том случае, когда неуплату обнаружила налоговая инспекция. Если же гражданин заплатил налог и пени самостоятельно до момента получения уведомления, то ИФНС не вправе подвергать его штрафу.

Как взимается принудительно?

Выявив неуплату налога, инспекция выписывает уведомление и направляет его гражданину. Но если и после этого он не платит НДФЛ, то задолженность взыскивается принудительно.

Для этого в его адрес направляется требование (статья 70 пункт 1 НК РФ). В случае, когда гражданин так и не отреагировал на документ, то ИФНС обращается в суд, который выносит решение об уплате налога.

В случае неуплаты дело передается судебным приставам.

Есть ли последствия у просрочки предоставления отчётности и погашения НДФЛ?

Рассмотрим сказанное выше на конкретном примере. Гражданин продал автомобиль, находивший у него во владении в течение двух лет, за 350 тыс. руб. Ранее он приобрел его за 300 тыс. руб.

Следовательно, он должен быть заплатить налог в размере (350 – 300) * 13% = 6,5 тыс. руб. в срок до 15 июля следующего года. Также он должен быт предоставить декларацию до 30 апреля.

Но он не сделал ни того, ни другого.

Инспекция обнаружила это в 25 сентября этого же года и выписала ему:

• штраф за неподачу налоговой декларации в установленный срок: 6500 руб. * 20% * 4 мес. = 5200 руб.;
• штраф за неуплату НДФЛ: 6500 руб. * 20% = 1300 руб.

Кроме того, были рассчитаны пени за неуплату НДФЛ. Для этого определено количество дней просрочки:

• июль – 16 дней;
• август – 31 день;
• сентябрь – 24 дня.

Итого: 16 + 31 + 24 = 71 день. Ставка рефинансирования составляет 7,25% годовых. Тогда сумма к уплате составит: 6500 руб. * (7,25 / 300)% * 71 день = 110,76 руб. Итого общая сумма к уплате составит: 5200 + 1300 + 110,76 = 6610,76 руб.

Частые вопросы и ответы о налогообложении

У лиц, продающих автомобиль, нередко возникают затруднения в части налогообложения этой сделки. Ниже приведены ответы на наиболее распространенные вопросы.

1. Можно ли получить вычет при покупке ТС? Нет, это может сделать только продавец машины (о том, существует ли возможность вычета налога при покупке автомобиля, читайте здесь).
2. Можно ли вернуть НДС при покупке ТС? Вернуть НДС, уплаченный при приобретении автомобиля, может только плательщик этого налога. Физически лица таковыми не являются, следовательно, права на возврат не имеют. А для юридических лиц, уплачивающих НДС, такая налоговая льгота предусмотрена.
3. Придется ли платить налог, когда автомобиль продан по доверенности? Нет, обязанность по уплате НДФЛ возникает только у собственника машины.
4. Как быть, если на руках нет договора покупки автомобиля, а бывшего владельца найти невозможно? В этом случае можно обратиться в отделение ГИБДД, где ставилась на учет машина. Также можно вместо договора приложить к декларации копию акта приема-передачи автомобиля или расписку о получении продавцом денежных средств.
5. Должен ли платить НДФЛ покупатель? Нет, обязанность по уплате налога возникает только у продавца авто.
6. Нужно ли платить НДФЛ, если был продан подаренный автомобиль? В точки зрения закона последующая продажа полученного в подарок автомобиля признается извлечением дохода, поэтому налоговое обязательство возникает. Но в данном случае также принимается во внимание срок владения машиной: если гражданин продает ее после трех и более лет эксплуатации, то платить НДФЛ он не должен.

Доход, полученный в результате продажи машины, подлежит налогообложению. НДФЛ рассчитывается как разница между ценой покупки машины и ценой его продажи либо суммы 250 тыс. руб. (имущественный налоговый вычет). Важно сохранять все документы, касающиеся покупки авто, до момента последующей продажи.

Если избежать уплаты налога на законных основаниях не получается, то нужно подать декларацию до 30 апреля следующего года и заплатить НДФЛ до 15 июля. В противном случае ИФНС начислит штраф.